内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司财务报表分析报告.docVIP

财务报表分析报告 ——内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 学 院：酒店管理学院 专业班级: 11级旅游管理3班 小组成员: 张妮妮、姜美琳、王怡、李玲、王季维 任课老师: 李姝彤 完成时间：2014年4月24日 目 录 前言 2 一．公司概况 3 二．财务分析指标 3 （一）包钢稀土短期偿债能力指标计算 3 1．营运资本的计算 3 2．流动比率计算 4 3．速动比率的计算 4 4．保守的速动比率的计算 4 5．现金比率的计算 4 (二)包钢稀土长期偿债能力指标计算 5 1．资产负债率的计算 5 2．产权比率的计算 5 3．形净值债务率的计算 5 4．利息偿付倍数的计算 5 三. 同业先进水平资料 6 (一)五矿稀土短期偿债能力指标计算 6 1.营运资本分析比较 6 2.流动比率分析 7 3.速动比率分析 8 4.保守的速动比率分析 9 5. 现金比率分析 9 (二)五矿稀土长期偿债能力指标计算 9 1．资产负债率指标分析： 9 2. 产权比率指标分析 10 3. 有形净值债务率分析 11 4.利息偿付倍数分析 12 四．分析评价 13 （一）短期偿债能力 13 1.指标计算（汇总表） 13 2.与历史同期数据比较 14 3.与同行业水平比较 19 （二）包钢稀土长期偿债能力分析 20 1.与历史同期比较 20 2.与同行业水平比较 23 结论 25 参考文献 26 附表一包钢稀土 27 附表二五矿稀土 34 前言 包钢稀土由包钢（集团）公司、嘉鑫有限公司（香港）、包钢综合企业（集团）公司联合发起组建股份制公司2007年完成了包钢稀土产业的整合与重组，实现了包钢稀土产业的整体上市。经过近半个世纪的建设与发展，包钢稀土已经形成了完善的稀土产业发展格局，拥有从稀土选矿、冶炼、分离、科研、深加工到应用的完整产业链条，是中国乃至世界上最大的稀土产业基地，是我国稀土行业的龙头企业。包钢稀土前身是成立于1961年的“8861”稀土实验厂；1997年进行改制，由包钢（集团）公司、嘉鑫有限公司（香港）、包钢综合企业（集团）公司联合发起组建股份制公司2007年完成了包钢稀土产业的整合与重组，实现了包钢稀土产业的整体上市。经过近半个世纪的建设与发展，包钢稀土已经形成了完善的稀土产业发展格局，拥有从稀土选矿、冶炼、分离、科研、深加工到应用的完整产业链条，是中国乃至世界上最大的稀土产业基地，是我国稀土行业的龙头企业。截至2010年3月30日，公司总资产达66.37亿元，净资产达20.11亿元。公司拥有3家直属厂（分公司）、1家全资子公司、11家绝对控股子公司、7家相对控股子公司、3家参股公司。经过40多年的投入，公司积累了雄厚的技术实力，旗下有科研实力强大、闻名全国、享誉世界的包头（包钢）稀土研究院。 16种出口商品除外）；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件；生产、销售冶金、化工产品（专营除外），技术咨询、信息服务；建筑安装、修理（除专营）。 二．财务分析指标 2013年、2012年、2011年、2010年的资产负债表 2013年、2012年、2011年、2010年的利润表 （一）包钢稀土短期偿债能力指标计算 1．营运资本的计算 营运资本是指流动资产总额减流动负债总额后的剩余部分，也称净营运资本，它意味着企业的流动资产在偿还全部流动负债后还有多少剩余。 营运资本=流动资产—流动负债 单位：万元 项目 2013 2012 2011 2010 流动资产 1325100 1157792 1008322 512979 流动负债 767925 703341 494461 335015 营运资本 557175 454451 513861 117964 2．流动比率计算 流动比率是流动资产与流动负债的比值。流动比率的内涵是每1元流动负债有多少元流动资产作保障，反映企业短期偿债能力的强弱。 流动比率=流动资产/流动负债 单位：万元 项目 2013 2012 2011 2010 流动资产 1325100 1157792 1008322 512979 流动负债 767925 703341 494461 335015 流动比率 1.73 1.65 2.04 1.53 3．速动比率的计算 速动比率是速动资产与流动负债的比值。所谓速动资产是流动资产扣除存货后的数额，速动比率的内涵是每1元流动负债由多少元速动资产作保障。 速动比率=（流动资产—存货）/流动负债 单位：万元 项目 2013 20