某集团新模式财务管理与财务知识分析.ppt

* 预算的周期：我们可以为企业作一个长期的规划，分解生成年度计划，再分解生成月、周、日的计划，满足企业对不同时间层次的预算需求； 预算的编制流程：我们通常采用自上而下的方式，从集团到子公司、分公司、部门，逐级分解预算，也可以自下而上汇总编制预算； 各种财务、业务预算之间存在着因果、联动关系，形成一个完整的预算体系。 * 会计核算的集中，首先体现为数据的集中，通过数据集中，有效实现集团内信息的共享； 这张图就是NC所能够支持的集团的多组织架构图，NC能够充分支持企业集团行业扩充、组织结构的变化。 通过整个集团企业一套账的模式，实现数据集中，最低层的数据直接采集到系统中，保证了信息的及时性、真实性、完整性。 企业集团的业务层、管理层、和高级决策层的相关人员都能够从这个集中的数据库中获取相关信息。 * 如图是单项预算控制的一个示例，当1月份一分厂的采购费用超预算时，系统会自动报警，不允许制单。这个报警信息会传递到相关管理者，以采取相应措施。 * 我们对要对原来的预算和执行结果进行分析诊断，如果有较大的偏差就要分析影响因素，进行优化调整，生成新版的预算，指导今后业务的执行。 * NC提供了多角度、多层次的预算分析，可以进行多期间比较分析，多个单位的预算分析，多个版本的预算分析，还可以进行直观的图形化分析。 * 我们将分这几个部分向各位领导介绍… 首先我们看从优秀向卓越前进的关键因素 * 从电力系统目前资金的现状分析，缺乏一套系统支撑企业资金管理的发展，没有一个统一的信息平台来支撑资金集中管理，引出从技术层面上的实现资金管理的充分条件。 * 从电力系统目前资金的现状分析，缺乏一套系统支撑企业资金管理的发展，没有一个统一的信息平台来支撑资金集中管理，引出从技术层面上的实现资金管理的充分条件。 * 我们将分这几个部分向各位领导介绍… 首先我们看从优秀向卓越前进的关键因素 * *当前版本的BPM已经提供了包括财政部颁布的财务指标行业标准和根据上市公司分行业财务数据形成的财务指标行业标准的动态数据；用友将逐步地提供动态的行业情报数据、资本市场、货币市场、汇率市场和宏观经济面的数据，见图和软件演示。 *用友BPM将逐步推出包括企业增长模型如SFG（自筹资增长）模型（可以在当前版本中定制）、企业竞争地位分析模型如产品生命周期分析模型、SPACE（战略地位和行动评估矩阵）模型以及Boston Matrix（波斯顿矩阵）等，见表所示的SFG计算过程。 *前面讲述的财务分析、SCM分析、CRM分析等也为战略分析提供了战略分析和选择提供了启示，见图所示建筑行业上市公司KPI及其提供的战略启示。 * 该公司已经从远高于同业销售的高速增长滑落到低于同业24%增长平均水平（仅为16%），而净利润与每股收益出现负增长，而且总资产周转率远低于同业平均水平，其净资产收益率虽高于其自己的总资产报酬率，但低于同业平均水平2个百分点，并且长期经营现金流量净额为负数，经营现金偿债能力不足，呈现过度经营的特征。 从战略上讲，该公司应考虑是否改变商业模式，提高经营现金流量的充裕度； 从经营管理上讲，该公司应考虑是否应加强资金的预算和控制，严格客户信用管理机制。 * *实际与计划或实际的偏离本身就是一种经营风险 * 我们将分这几个部分向各位领导介绍… 首先我们看从优秀向卓越前进的关键因素 * 动态会计平台是NC的一大特色，通过动态会计平台实现财务、业务一体化，财务核算自动化。 例如，销售订单自动生成发货单，发货单自动生成销售出库单，经过结算后自动生成应收单和成本结转单，最后自动生成相应的会计凭证。这一系列的单据都是自动生成或参照生成，原始数据一次录入，各个系统共享，完成财务核算自动化过程。 因为财务、业务系统是集成的系统，所以我们可以进行溯源穿透式查询，从总帐联查明细帐，联查凭证，联查生成凭证的财务单据，再联查生成财务单据的业务单据。 * 这是NC特有的管理会计平台，各个系统的原始数据除了正常生成财务会计的凭证、报表外，涉及到项目管理的单据同时生成项目单据，满足企业对项目、课题、工程等的管理需求。 * NC提供了强大的审批流平台，可以制定审批流程，界定审批权限，明确岗位、人员的权责； 审批流平台提供了面向工作流的管理，可以加强和完善企业的内部控制制度；审批的过程自动集中便捷； 请款、报销、请购、预算等内容都可以通过审批流来进行审批。 * * 会计平台 * 我们将分这几个部分向各位领导介绍… 首先我们看从优秀向卓越前进的关键因素 * NC集团财务管理的应用模式分为如图6种，每一种信息系统的部署不同，对信息的管理需求不同，分别满足不同管理特点的集团型企业。（关于几种应用模式的介绍请参照解决方案相关详细内容） 例如，在线式集中应用模式，整