某年度财务管理知识分析公式大全.docVIP

第二章　财务报表分析 1、净营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产 2、流动比率=流动资产/流动负债=1÷（1-营运资本÷流动资产）。 3、速动比率=速动资产/流动负债 4、现金比率=（货币资金+交易性金融资产）/流动负债 5、现金流量比率=经营活动现金净流量/流动负债 6、营运资本配置率=营运资本/流动资产 7、资产负债率=负债/资产 8、产权比率=负债/所有者权益 9、权益乘数=资产/所有者权益=（1/1-资产负债率）=（1+产权比率） 10、长期资本负债率=非流动负债÷（非流动负债+所有者权益）=长期负债/长期资产 11、利息保障倍数=息税前利润÷利息费用=（净利润+利息费用+所得税费用）/利息费用 12、现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量÷利息费用 13、经营现金流量债务比=经营活动现金净流量÷债务总额 （三） 14、应收帐款周转率（次数）=销售收入÷应收帐款 15、应收帐款周转天数（周期）=365÷应收帐款周转率 16、应收帐款与收入比=应收帐款÷销售收入 17、存货周转率=销售收入（或销售成本）÷存货 18、存货周转天数=365÷存货周转率 19、存货与收入比=存货÷收入 20、流动资产周转率=销售收入÷流动资产 21、流动资产周转天数=365÷流动资产周转率 22、流动资产与收入比=流动资产÷收入 23、净营运资本周转率=销售收入/净营运资本 24、净营