豪运集团资金集中管理分析研究.pdfVIP

摘 要 随着市场竞争的加剧，集团企业向多元化、多地域化方向快速发 展，现有分离的会计体系己很难满足企业集团的管理需要。财务集中 管理就是这种需求与现代网络技术相结合的管理创新。资金管理又是 财务管理的核心，如何建立和改善企业集团的资金管理体制，如何高 效率、低成本地筹集、使用、分配资金，进一步提高资金的调控能力， 是提高企业集团经济效益的关键，同时也是关系到企业集团生死存亡 的大事。 豪运集团长期以来一直采取传统的资金分散管理体制，存在许多 的弊端：资金管理分散、监控不力；资金使用效率低下、风险大；缺 乏统一的资金调控制度，没有统一的资金管理信息平台；不利于规范 财务管理，制约了生产经营活动的正常进行。针对此问题，本文提出 了对豪运集团的资金进行集中管理，即：建立资金管理中心制度，实 现内部资金的集中管理、统一调度和有效监控，使下属单位资金的出 入处于集团的严密监管之下。本文的基本思路是：在分析豪运集团资 金管理现状的基础上研究如何构建与之相适应的资金管理体系。文章 由四部分组成，其结构如下： 第一部分为第一、二章，主要阐述与企业集团资金管理的相关理 论。第～章主要是讲述企业集团的定义，资金管理的定义、目标、资 金管理的体制；第二章介绍了资金集中管理的模式，包括资金集中管 理的定义、内容、原则及主要模式，并用图表分析了不同模式的特点， 为构建豪运集团资金管理模式提供了理论支持。 第二部分为第三章，豪运集团资金管理中所面临的问题。本部分 介绍了豪运集团简介，资金管理的现状；分析了资金管理面临的问题， 并就此提出豪运集团实施资金集中管理的必要性。 第三部分为第四章，根据豪运集团的实际情况，提出了豪运集团 实施资金集中管理的方案，阐述了实施集中管理的总体思路，并对方 案进行了可行性分析。这一部分是文章比较重要的部分。 第四部分为第五章，蒙运集团财务管理优化。这是此篇文章最重 要的部分。本部分首先提出了适合豪运集团资金集中管理模式…资 金管理中心；其次阐述了资金集中管理具体建设，包括资金管理中心 如何建立，以及建立中需注意的问题；最后重点阐述了豪运集团资金 集中管理的主要内容。 希望通过本文的研究能够摸索出一套既适合市场经济发展又适 合豪运集团发展的资金管理体系，做到优化资金结构，拓宽筹资渠道， 盘活沉淀资金，提高资金使用效益，从资金来源和资金运用中找出最 佳经济效益，使豪运集团财务管理工作迈上新的台阶。 关键词：豪运集团资金管理资金集中管理 Abstract Asmarket of competitionintensifies，the developmentgroup moveforwardto and the enterprises diversitymulti—region．Soexisting failstomeettheneed separateaccountingsystem management． ofgroup’S Centralizedfinance isa innovationwhich managementmanagement combinestheabovementionedneedwith modemnetwork technology．It isthe the eventabouta to