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四环药业股份有限公司 备考盈利预测审核报告 华寅五洲津专字[2013]0357号 华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙) 目 录 目 录 页次 一、盈利预测审核报告 2 二、盈利预测表 3 三、盈利预测附注 4-38 1 盈利预测审核报告 华寅五洲津专字[2013]0357 号 四环药业股份有限公司： 我们审核了后附的四环药业股份有限公司 （以下简称“贵公司）按照盈利预 测报告附注一所述的编制基础编制的2013 年度盈利预测报告。我们的审核依据是 《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111 号—预测性财务信息的审核》。贵公 司管理层对该盈利预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在盈利预测报告 中披露。 根据我们对支持这些假设证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为 这些假设没有为盈利预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些假设 的基础上恰当编制的，并按照后附的盈利预测编制基础的规定进行了列报。 由于预测事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能 与预测性财务信息存在差异。 需要说明的是，本报告仅供四环药业股份有限公司为本次向中国证券监督管 理委员会申请非公开发行股票、资产重组之目的使用，不得用作任何其他目的。 我们同意将本报告作为四环药业股份有限公司申请非公开发行股票、资产重组所 必备的文件，随其他申报材料一起上报。 华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 天津 2013 年3 月6 日 2 3 四环药业股份有限公司 2013 年度盈利预测报告 重要提示：四环药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）盈利预测报告是在最佳 估计假设的基础上并遵循谨慎性原则编制的，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性， 投资者进行投资决策时应谨慎使用并不应过分依赖此报告。 一、盈利预测的编制基础 1、本公司以2012 年度经审计的经营业绩为基础，充分考虑企业经营能力、市场需求等因 素，结合公司2012 年度的经营计划、财务预算及其他相关资料，本着谨慎性原则编制的。 2 、编制盈利预测所依据的会计政策和会计估计遵循了国家现行的法律、企业会计准则的 规定，均与本公司实际采用的会计政策和会计估计相一致。 3、本盈利预测未计算不确定的非经常性项目对本公司盈利能力的影响。 二、盈利预测的基本假设 本盈利预测报告基于以下重要假设 1、本公司发行股份拟受让天津市滨海水业集团股份有限公司( 以下简称滨海水业)股权计 划获得有关审批部门以及重组各方股东大会同意。本次发行完成后，滨海水业将成为本公司 的全资子公司。 2 、本公司所遵循的中央及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；本公司经 营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重