某银行操作风险管理与内部审计课件.pdf

商业银行操作风险管理与内部审计 中国银行股份有限公司 稽核部 周玮 zhouwei1128@ 2011年7月25日 1 周 玮 简 介 国家审计署高级审计师，中国银行高级 经济师，现任中国银行股份有限公司稽核部内 控总稽核，中国国际金融学会理事会理事，清 华大学继续教育学院顾问，中国人才研究会金 融专业委员会资深顾问，亚洲风险与危机管理 协会专业顾问。曾任中国银行股份有限公司稽 核委员会风险稽核专员，中国银行风险管理部 副总经理，中国银行（香港）有限公司风险管 理部副总经理兼信用风险管理改革项目管理委 员会主任。 2 授课内容 第一单元： 1、风险与操作风险的基本概念 2、COSO与BASEL两大组织风险管理理念的差异及影响 第二单元： 3、商业银行操作风险管理与内部控制体系 4、内部审计的核心职能及履职基础 第三单元： 5、内审检查与确认评价实务 6、后金融危机时代对商业银行内部审计要求的发展变化和瓶颈 3 1、风险与操作风险的基本概念 国际内部审计师协会定义： 风险是一个事件、行动或不行动 对 相关的组织或活动可能产生不利 影响的可能性。换句话说，就是不 利事情发生的可能性。 4 1、风险与操作风险的基本概念 风险 = 损失 ? 风险是指损失发生的不确定性 风险是指损失发生的不确定性 5 1、风险与操作风险的基本概念 案例分析： 案例分析： 市场需求 概率 收益 预期收益 市场需求 概率 收益 预期收益 旺盛 0.3 100 旺盛 0.3 100 一般 0.5 40 一般 0.5 40 48 较少 0.2 -10 较少 0.2 -10 预期收益＝0.3*100+0.5*40+0.2* （-10 ）＝30+20-2 ＝48 预期收益＝0.3*100+0.5*40+0.2* （-10 ）＝30+20-2 ＝48 三种市场情况的收益与预期收益的差额分别为: 旺盛 100-48 ＝52 旺盛 100-48 ＝52 一般 40-48 ＝-8 一般 40-48 ＝-8 较少 -10-48 ＝-58