- 1、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 5、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
重组并购交易参与者计划A股上市注意事项
亚太区亚太区德勤在线举德勤在线举办:办:
亚太区亚太区德勤在线举德勤在线举办办::
并购并购.
并购并购
IPO前重组IPO前重组: 并购交易参与者计划: 并购交易参与者计划A股A股
IPOIPO前重组前重组: : 并购交易参与者计划并购交易参与者计划AA股股
上市上市注意事项注意事项
上市上市注意事项注意事项
吴兴吴兴良良 / 杨/ 杨梁梁 / 龚兵/ 龚兵 / 陶然/ 陶然
吴兴吴兴良良 / / 杨杨梁梁 / / 龚兵龚兵 / / 陶然陶然
2011年2011年88月月1818日日 年88月月1818 日日
概要
• 有关IPO改制重组的主要规定
• 有关IPO改制重组的相关财务问题和尽职调查的建议
工作范围和方法
• 有关IPO改制重组的相关税务问题和尽职调查的建议
工作范围和方法
• 案例研讨
• 提问与讨论
2 ©2011德勤华永会计师事务所有限公司
IPO改制重组基本原则和要求
• 形成清晰的业务发展战略目标,合理配置存量资源
• 突出主营业务,形成核心竞争力和持续发展的能力
• 避免同业竞争,减少和规范关联交易
• 产权关系清晰,不存在法律障碍
• 建立公司治理的基础,股东大会、董事会、监事会以
及经理层规范运作
• 符合独立性要求,自主经营,独立承担责任和风险
符合符合相关发行条件相关发行条件
符合符合相关发行条件相关发行条件
3 ©2011德勤华永会计师事务所有限公司
主板、中小板与创业板IPO主要发行条件
• 证监会 《首次公开发行股票并上市管理办法》
(证监会第32号令)
• 证监会 《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行
办法》(自2009年5月1日实施)
– 主体资格
– 独立性
– 规范运行
– 财务与会计
– 募集资金运用
4 ©2011德勤华永会计师事务所有限公司
主板、中小板与创业板IPO主要发行条件 (续)
主板主板、中小板、中小板 创业板创业板
主板主板、中小板、中小板 创业板创业板
发行人 自股份有限公 发行人是依法设立且
司成立后,持续经营持续经营 持续经营持续经营3年以上的股3年以上的股
持续经营持续经营 持续经营持续经营33年以上的股年以上的股
时间应当在时间应当在3年以上3年以上 , 份有限公司份有限公司。有限责
时间应当在时间应当在33年以上年以上 份有限公司份有限公司
但经国务院批准的除 任公司按原账面净资
主体资主体资格格 / /
主体资主体资格格 / /
外。有限责任公司按 产值折股整体变更为
持续持续经营经营
持续持续经经营营
原账面净资产值折股 股份有限公司的,持
记录记录
记记录录
整体变更为股份有限 续经营时间可以从有
公司的,持续经营时 限责任公司成立之日
间可以从有限责任公 起计算
司成立之日起计算
5 ©20
您可能关注的文档
最近下载
- 项目七+用计算机计算圆周率说课及试讲课件-2024-2025学年沪科版(2019)高中信息技术必修一.pptx VIP
- 小米集团2025年组织架构及各部门职责解析.docx VIP
- 输液导管相关静脉血栓形成防治中国专家共识解读PPT课件.pptx VIP
- 2025年广西公需课人工智能时代的机遇与挑战——预训练大模型与生成式AI参考答案.docx VIP
- 新22G04 钢筋混凝土过梁.docx VIP
- 疖肿合并疼痛护理查房.pptx VIP
- 2024年山东省东营市河口区中考一模语文试题(解析版).pdf VIP
- 居民阶梯电价作业指导手册.pdf VIP
- XXXX无线网施工方案.docx VIP
- 数字素养与技能.pptx VIP
文档评论(0)