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中国农业发展银行鸡西市分行 2011年全市行长会议文件之四 中国农业发展银行鸡西市分行 2011年加强财务会计管理工作实施意见 （讨论稿） 2011年，鸡西市分行财务会计工作的指导思想是：以科学发展观为指导，认真贯彻落实全省分支行行长会议精神,突出合规建设，强化基础管理，严格执行制度，加强检查指导，创新管理模式，推进财务会计工作再上新台阶。 一、做实运营核算监督平台 加强运营核算平台机制建设，集中使用辖内财务会计人员。每季抽调一名县支行财会人员到市行财务会计部工作，从事检查指导工作；落实财务会计部高级主管定期坐班制度，市行财务会计部高级主管每周到市分行营业室工作一天，县支行财务会计主管工作地点必须设在营业室，不允许在其他地点办公；按季总结运营核算监督工作，切实发挥平台作用；加强运营核算监督平台档案管理工作。 二、严格执行会计结算制度 按照《柜面业务操作流程》规定，依法合规办理每一笔业务；认真执行《营业柜面会计监督反馈意见处理单》制度，发现风险及时登记和报告；行长带头执行定期查库制度，加强账户管理和反洗钱工作；坚持资金到账及时通知，不允许在没有任何凭据的前提下扣划企业账户资金；使用特种转账凭证要实行主管行长审批制度；对账工作由主管或后台柜员负责，银企对账必须执行账账见面,核对完毕后要复印账页,作为对账资料装订归档保管,年终决算审计对账单及其附件。 三、加大系统检查指导力度 严格执行《财务会计检查辅导管理办法》，市行财务会计部工作人员保证每月5天以上时间检查指导基层行工作，检查指导要实现“压茬式”、全内容覆盖。在检查中发现的问题都要形成底稿,汇总通报全辖；实行现场检查与指导整改相结合，对问题予以现场指导，能够整改的现场整改；对无法整改的问题，视情况进行违规积分处理，检查中发现问题不如实反映的，对检查人员予以经济处罚；发挥远程监控作用，回传违规截图，坚决遏制操作人员的不良习惯和违规行为。 四、开展赛账检查评比工作 利用每季第一个月中旬，集中全辖财务会计相关资料到一个县支行，进行财务会计工作质量观摩、检查、评比，通过观摩评比相互学习、对照、促进和提高，以实现规范操作、合规运营的目的。赛账结束后，分别按季、按年排出单位和个人名次，对年度排名第一名的给予奖励，对季度排名连续最后一名及屡查屡犯的给予处罚。晒帐成绩作为评选先进集体和星级柜员评比的主要依据。对于赛账检查评比工作覆盖不到的内容，通过全年两次联查和日常检查指导进行补充完善。 五、探索星级柜员评比模式 制定星级柜员评比方案，合理设定星级柜员标准，开展以外树形象、内强素质、提升质量为核心的评比工作，将外部评价、服务质量、工作质量、工作效率、劳动纪律、比赛成绩等作为主要评比内容，对优秀的星级柜员给予通报表彰和奖励。 六、大力推进非现金结算 力争牡丹金山卡和网银业务推广工作取得突破性进展，结算量有明显增长；中储粮直属库以及加工企业、产业化龙头企业、粮食购销企业等要开展网上银行业务，网银业务结算要达到50%以上；对地处乡镇、农场的企业，要在邮储银行、农村信用社开立辅助账户，同城的只能开立网银账户；经纪人卖粮的，推行使用银行卡结算。严控非现金结算风险，认真执行《收购资金非现金结算操作规程》，密切关注和查找非现金结算过程中的薄弱环节和风险点，采取有效措施防控风险，杜绝将收购资金从网银账户转入企业财务人员个人卡现象。 七、科学合理配置财务资源 坚持财务资源的“优先”分配机制，在公用费用、招待费、宣传费配置上，向业务量大、发展快、效益好、无风险的县支行倾斜；实行财务费用小指标管理（各县支行零星固定资产维修3万元、房屋维修3万元、车辆维修费每台3万元）；福利费列支全年按5%控制；加强固定资产维修管理，营业办公用房维修费用实行单独申请、单独下指标、单独管理。超过10万元的维修费用实行预决算制度，5万元以上的维修要经会计事务所审核。 八、加强财务支出流程控制 市分行每季召开一次资源配置考核平台工作会议，按季分月拟定财务资源分配方案，分析财务资源配置存在的问题和执行情况，管控财务指标执行情况；各支行要按月分析财务收支情况，掌握开支节奏，各月份、各科目要均衡列支；建立物品采购管理、车辆管理、食堂管理等制度，加强财务支出管理；实行审议、审批机制，确定行长、分管行长的财务审批权限，明确各部门在财务活动中的职责。坚决杜绝超权限、逆程序和“先办后批”及“分散办集中批”的现象。 九、确保综合业务等系统安全运行 加强营业网点业务辅导力度，充分利用省行内部网站财务会计处论坛的便捷优势，实行上下信息互动，及时解决业务工作中的具体问题；对系统重大部署变更、关键业务和特殊时点的业务予以在线指导；坚持大额汇划业务提前申报制度和事前沟通制度，坚决杜绝人民银行存款账户日间、日终透支；坚决杜绝一人持