我国反洗钱体系分析研究.pdfVIP

内容摘要 一、研究背景及意义 20世纪80年代以来，洗钱犯罪日益猖獗并在全圉范围内迅速 蔓延，洗钱犯罪的触角无所不及，手段无所不用。源源不断的黑钱、 赃款经过有组织、有计划的清洗后披上合法的外衣，融入并腐蚀健康 的国民经济体系。沈钱犯罪严重威胁着世界政治和经济秩序，已经成 为世界各围及固际社会面临的一大公害。洗钱也对我国的金融管理秩 序及金融安全造成了严重危害，它严重破坏一国与国际的社会信用基 础，同时也引发了各种严重的社会问题。我国在1997年首次将洗钱 罪写进刑法，并在2003年由中国人民银行颁布实施《金融机构反洗 钱规定》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》和《金融机构 大额和口j疑外汇资金交易报告管理办法》三个反洗钱金融法规，这与 中围人民银行和国家外汇管理局早先出台的《银行账户管理办法》、 《个人存款账户实名制规定》、《境内外汇管理账户管理办法》等金融 法规一起，构成了中国反洗钱金融法规体系。国务院也决定由中国人 民银行承办组织协调国家反洗钱工作。相对于国外发达国家反洗钱情 况，我国的反洗钱效率还不够高，2004年，也就是“洗钱罪”正式 写入《刑法》之后的第七个年头，我国才有了第一起以“洗钱罪”定 罪的案件。我国需要在很多方面借鉴国外发达国家反沈钱先进经验。 文章试图从国外发达国家反洗钱先进经验方面进行借鉴，来构建和完 善我国的反洗钱体系，以此来为我目的经济，社会的和谐发展保驾护 航。 二、论文的主要内容及观点 本文J∈有四章。第一章谈的是洗钱的概述。首先详细介绍了洗钱 的历史背景及界定，通过介绍洗钱的历史由来及发展沿革使我们对洗 钱有一个比较直观的认识。其次指出j，洗钱对我围社会、经济的危害。 洗钱这一犯罪活动，不仅使政府声誉受到极大影响，社会稳定受到严 重威胁，同时严重冲击国家经济金融秩序，扰乱Il三常的市场经济秩序， 扭曲了社会资源配置，损害了社会公甲，助长和孳生了腐败。最后介绍 了洗钱的过程及比较常见的方式。国际性反洗钱组织金融行动特别工 作组(FATF)将洗钱过程大致归类为三个基本步骤及阶段。第一阶段 构洗钱是现代洗钱的重要方式。 第二章对我国反洗钱建立的制度基础进行了具体说明。我国反洗 钱建立的制度基础包括政治基础和经济学基础。政治因素在某种程度 卜是决定政府反洗钱立场的关键性因素。我们一定要站在政治高度， 从维护我国经济安全和金融安全的大局出发，进一步提高整个社会对 反洗钱工作的重要性和紧迫性的认识，建立行之有效的反洗钱体系， 使我国的反洗钱工作步入规范化、制度化轨道。经济学基础包括反洗 钱的外部性及公共产品特性和反洗钱的信息彳i对称。反洗钱具有外部 经济以及反洗钱是反沈钱主体(主要指金融机构)所制造的一种公共 产品，需要通过激励机制来补偿反洗钱主体，从而解决市场失灵。在 银行业洗钱与反洗钱的领域内存在着信息不对称的问题可以通过信 息披露制度来解决。 第三章是美、英两国反洗钱的经验借鉴。美、英两国卓有成效的 反洗钱有赖于其有健全的法律制度，完善的组织机构及其慎密的运行 机制。其完善的反洗钱法律体系作为打击洗钱犯罪活动的根本保证。 两国都从法律的角度对沈钱的概念、构成要素、上游犯罪、处罚措施、 国际合作等方面作出了较为具体的规定，构建了一个全方位的反洗钱 法律体系；建立的专l、J的反洗钱情报机构，具体负责分析涉嫌交易报 告、国际反洗钱的趋势和洗钱行为模式及特征，这是反洗钱活动具有 成效的关键环肖。美国建立了金融犯罪情报中心，在英国，经济犯罪 分部则扮演着英国金融情报局的角色；构建了由政府主导、多部|、J协 调、金融机构参与的反洗钱机构体系作为重点打击和全而防范洗钱犯 罪的组织保障。沈钱犯罪是非常隐蔽的，而且渠道复杂，因此必须有权 威部门的领导和协调；建立了完备的反沈钱内控制度规范，即包括客 户身份识别、交易报告、记录保存、内部控制制度与程序，并建立了 对员：[的培jTII-N度，加快人才培养。这可为刚刚起步的我国的反洗钱 工作提供一些可资借鉴的经验。 第四章是本文的重点，探讨了就如何借鉴美、英两国的反洗钱经 验来构建我国高效的反洗钱体系。首先，就我国反洗钱立法体系的不 足提出我国应完善反沈钱立法体系，并从我国急需一部专门的反洗钱 法，在《刑法》中明确对洗钱罪的概念进行界定，制定、完善反沈钱 相关法律制度和行业规则三个方面就如何完善我国反洗钱立法体系 提出了自己的看法。其次，详细说明了我国应如何构建高效的反洗钱 组