商业银行期末复习资料.docVIP

一、商行的短期借款 二、银行产品的销售方式：分支行，自动柜员机，电话 bank，网上银行 三、分析负债人长期偿债能力的指标 （1）资产负债率=（负债总额/’资产总额）*100% 反映了资产中有多大比例是通过借债而得到的，也可以衡量企业在清算时保障债权人利益的程度。资产负债率越低，债权人利益的保障程度越高。反之亦然。 （2）产权比率=负债总额/股东权益总额 反映了债权人所提供的资金与股东所提供资金的对比关系，可以用来分析借款人的财务风险以及股东权益对债务的保障程度。产权比率越低，债权人的贷款越有保障。 （3）有形净值债务率=债务总额/（股东权益—无形资产净值） 它是产权比率的延伸，更为保守的反映了借款人在清算是债权人的贷款被股东权益的保障程度。 （4）利息保障倍数=息税前利润/利息费用=（税前利润+利息费用）/利息费用 反映了借款人经营收益为所需支付债务利息的多少倍，该比率越高，说明借款人支付利息的能力越强。 四、商行经营风险的衡量指标 五、《巴塞尔协议》1988 1、核心资本也称一级资本，包括股本和公开储备 股本指已经发行并完全缴足的普通股和永久的非积累性的优先股 公开储备是指通过留存盈余和其他盈余方式在银行的资产负债表有明确反映的储备，如股票的发行溢价，公积金，未分配利润 2、附属资本也称为二级资本 ①非公开储备 ②资产重估储备 ③普通准备金和普通呆账损失准备金 ④混合资本工具 ⑤长期次级债务 3、核心资本充足率.=4% 资本充足率.=8% 4、总风险资产=表内加权风险资产+表外风险加权资产+衍生工具风险资产 表内风险加权资产=∑（表内资产账面价值*相应的风险权重） 表外风险加权资产=∑（表外资产账面价值*信用风险转换系数*相应的风险权重） 衍生工具风险资产=∑（衍生工具资产账面价值*信用风险转换系数+当前市场风险敞口替代成本）*相应的风险权重 六、商行发行金融债券的目的？ 提高金融机构资产负债管理能力，化解金融风险。从国际经验来看，发行金融金融债券可以作为长期稳定的资金来源，能有效解决资产负债期限结构错配问题，也可以作为主动负债工具。 七、1，资本的概念 资本也称资本金，是指商业银行在建立之初由投资者投入的资金，以及银行在经营活动中由税后留存收益和银行借入的长期次级债务用来转增资本的资金，它代表着投资者对商业银行的所有者权益。 商业银行资本涉及的相关概念： ①最低资本②注册资本（必须大于最低资本）③发行资本（也称名义资本，是商业银行实际已向投资者发行的股份总额，不能超过注册资本）④实收资本（如果全部发行的股份全部收到股金，则实收资本等于发行资本） 2、商业银行资本的构成 股本、盈余、债务资本、储备资本 股本包括普通股，优先股，只有永久性非积累优先股才属于核心资本 盈余包括资本盈余（资本溢价）和留存盈余（未分配利润）是调节资本金和影响股息政策的基本工具。 债务资本是商业银行通过发行资本票据和资本债券等方式筹集的资金。（属于次级债务或附属债务） 储备资本也称为准备金，主要包括为应对股票资本减少的资本准备金，应对贷款呆账和证券贬值的贷款和证券损失准备金） 3、资本的主要功能 营运功能，保护功能，管理功能 4、商业银行资本的筹措 （一）、商业银行外源资本金的筹集 ①发行股票②发行优先股③发行资本性票据和债券 （二）、商业银行内源资本金的筹集 主要来源于银行的留存盈余，主要有以下通道：资本溢价和股票溢价，法人财产重估增值，公积金 八、商行的贷款业务 1、按贷款是否承担本息收回的责任及责任大小的不同分为自营贷款，委托贷款，特定贷款 2、按贷款的质量（或风险程度）分为，正常，关注，（次级，可疑，损失贷款）→不良贷款 3、贷款的构成要素：对象，用途，期限，利率，方式 4、贷款管理原则 ①效益性，流动性，安全性原则 ②合法性原则 ③平等、自愿、公平、诚实信用原则 5、贷款政策 贷款政策是指银行指导和规范贷款业务，管理和控制信用风险各项方针、措施、程序的总称。 6、贷款过程控制 1、贷款三查制度 ①贷前调查 ②贷时审查 ③贷后检查 2、贷款管理责任制 ①审贷分离制 ②贷款分级审批制 7、对借款人信用的平价（6C原则） ①借款人的品德（character） ②借款人的能力（capacity） ③借款人的资本（capital） ④借款人的担保品（collateral） ⑤借款人的经营状况（condition） ⑥借款人事业的持续性（continuity） 8、、贷款价格有哪些：贷款利率，承诺费，补偿性余额，隐含价格 9、贷款的定价方法 ①成本加总法 贷款价格=筹集放贷资金成本+贷款管理成本+预计补偿风险的成本+目标收益 （注：没有考虑到其他银行的竞争，可能会影响贷款定价的市场竞争力） ②基准利率加点法 是指以对信用等级最高的客户