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物料计划用量预算培训资料 2013年12月 ◆做计划用量预算的好处 提高车间生产计划达成率。 增强各计划部门工作的条理性，提高工作效率。 增强车间物料用量的计划性，做到心里有数。 能及时发现物料使用异常，节约成本、控制浪费。 为公司物料请购及储备提供基础数据，避免因计划不足影响生产或预算过多而产生呆料。 预算是什么？ 预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。 表格填制说明 “物料名称及规格”要书写清楚,名称要与仓库入库单一致,不能写别名或代号。 不止一种规格的还得写上规格,如:氢氧化钠不能只填“氢氧化钠”四个字,而是要写“96%氢氧化钠”或“99%氢氧化钠”。 “本月计划用量”按上月实际用量结合本月实际生产量综合考虑做预算。 预算发生变化时要及时写增（减）料单给仓库避免备料不足或购料过多。 表格填制说明 文具工具类必填2-9项即“备注”前面的所有项目都要填写。 物料类除“用料人数”和“每人每月用量”两项不用填写外，2-9项的其他项目都必须填写。 “备注”填写“以旧换新”“新增”等需说明的事项。 “异常情况”有异常时才需要填写。 凡是“∑领用时间及数量”已经超过“本月可领用量”，但未接到该部门的补料单时，仓库有权拒绝发料。 仓库未收到该部门的计划表，有权拒绝发料。 表格填制说明 计划表一式两份，部门留存一份，交仓库一份. 仓库依各部门的计划表，汇总编制物料需求计划并提起采购申请. 仓库备料部分仅限于常备料部分，其它非常备料由各部门自行提起采购申请. 该计划表由各部门于当月 3 号前编制完毕并交一份到仓库. 仓库将各部门计划表填制完毕后，于次月 5 号左右上交财务部。 计划表中各项目解释 “上月结存”：上月各部门所领物料月末时各部门的结存数量. “上月实际用量”：上月各部门使用物料的实际数量. “本月计划用量”：当月各部门根据生产计划而预定的物料数量. “本月可领用量”：当月开领料单从仓库领取的物料数量（不含补料数量）. “异常增加”：因计划不足或生产需求增大而补料的数量. “异常减少”：因计划多余或生产需求减少而不用领的数量. “领用时间及数量”：各部门开领料单到仓库领取物料的实际数量. “本月用量”：各部门当月实际使用的数量. “本月结存”：月末时各部门周转仓或现场留存的实物数量 . 计划表中各项目关系 “本月结存”=次月计划表中的“上月结存”. “上月结存”=上月计划表中的“本月结存”. “本月用量”=次月计划表中的“上月实际用量”. “上月实际用量”=上月计划表中的“本月用量”. “本月可领用量”=“本月计划用量”-“上月结存”. “本月可领用量”+“异常增加”-“异常减少”=“∑领用时间及数量”. “本月可领用量”+“异常增加”-“异常减少”-“本月结存”=“本月用量”. 仓库填写项目 “领用时间及数量”栏由仓库在每次备发物料时填写。 “异常增加”栏由仓库在接到需求部门的补料单后如实填写。 “异常减少”栏仅待各部门“∑领用时间及数量”＜ “本月可领用量”时填写。 “异常减少”=“本月可领用量”-“∑领用时间及数量”。 “∑领用时间及数量”即“领用时间及数量”的合计数；合计栏由仓库最后汇总填写 。 计划用量预算管理相关规定 各部门要认真填制预算表,责任到人,审批人员也要认真复核再签名（计划表中只有制表人可直接电脑录入姓名，主管和经理要本人亲笔签名）,真正起到审批的作用。 预算表的质量将列入每月绩效考核项目,责任人为部门主管(或负责人),部门经理负连带管理责任。 考核分数由仓库与财务两个部门执行打分,被扣分数由财务部直接在当月绩效中扣。 计划用量预算表的人为错误只可犯一次。 计划用量预算管理相关规定 突发事件的特殊处理：如因生产需要临时急需用到未做预算的物料，主管或（经理）又正好出差了，无法在补料单上签名，怎么办？这时可由用料部门主管或（经理）电话联系仓库主管说同意补料，仓库可先发料给使用部门，但主管或（经理）出差回来后要补签名。下月再做预算表时要根据实际情况考虑是否需将此物料做入备料预算中。 预算表中连续预算了3个月但这3个月都没用到的，在第4个月做预算时要取消此物料的预算。 月未结存数大于计划用量时要退回给仓库，不能积压在车间变成呆料。 * * 培训目的 树立正确的预算(计划)管理意识 了解预算(计划)管理体系 掌握一些预算(计划)编制流程与方法 预算是什么？ 预算就是预测 认识误区 引导理解 是企业对未来一段时间内销售、收入、生产、支出等指标的预计或估计，是预算的关键数据来源。 是以数量形式表现的一种计划，展示某一特定期间内企业全部经营活动的