企业财务管理制度范例精选_62.pdfVIP

上海阳晨投资股份有限公司财务管理制度上海阳晨投资股份有限公司财务管理制度 上海阳晨投资股份有限公司财务管理制度上海阳晨投资股份有限公司财务管理制度 （2010 年5月17日公司五届八次董事会通过） 第一章 总则 第一条 为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为， 维护股东的权益，根据 《中华人民共和国公司法》（以下简称 “《公 司法》”）、《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）、 《企业会计准则》、《企业财务通则》及国家其他有关法律、法规、 《公司章程》，结合公司具体情况，制定本财务管理制度。 第二条 除特别说明外，本制度所称 “公司”的范围包括股份有 限公司及各控股子公司 （以下简称“子公司”）。 第三条 本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内 统一执行。各子公司应根据本制度及国家相关法律、法规、会计准则 的规定及实际情况建立和完善各项基础财务工作制度。 第四条 各子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关 法律、法规，并接受有关主管部门、公司监事会以及审计部门的检查 和监督。 第二章 财务管理体系 第五条 公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在 股份有限公司按照本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一 指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权 限履行财务管理职责，承担相应的责任。 第六条 股份有限公司设财务负责人、计划财务部。 第七条 各子公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终 负责人，对本公司的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责， 按照相关法律、法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。各子 1 公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其 他法定财务报告应由法定代表人或其授权人签署。 第八条 各子公司股东会、董事会关于财务管理的职责权限由其 章程规定，但必须符合 《公司法》等相关法律、法规以及公司相关制 度的规定。各子公司发生的财务事项如涉及股份有限公司董事会、股 东大会权限的，除需按其所在公司的规定履行签批程序外，必须按规 定程序报股份有限公司董事会、股东大会审议表决通过后方可实施。 第九条 各子公司总经理对所在公司的日常财务管理工作全面负 责，向所在公司董事会报告财务工作和提交年度预决算预案、经营计 划预案等重要财务事项预案，组织落实董事会相关财务决议，完善各 项财务制度。 第十条 各子公司原则上设置财务经理岗位，按照所在公司的人 事制度规定任免。财务经理 （如委派财务总监，财务总监为所在公司 的财务负责人）为所在公司的财务负责人，具体分管负责所在公司的 日常财务管理工作，向所在公司总经理负责并汇报工作。 第十一条 各公司财务负责人的主要职责和权限包括： （一）按照国家法律、法规和公司制度的规定监督和审批所在公 司的财务收支行为，对违反国家法律、法规和公司财务管理制度的行 为以及其他有可能损害公司经济利益的行为，有权予以制止和纠正， 制止无效的，有权提请公司按规定处理。 （二）负责组织所在公司的会计核算，按照法律、法规和公司的 统一要求报送财务会计报表和各种财务管理报表，对财务会计基础工 作的规范性，会计信息和会计资料的真实性、合法性负直接管理责任， 对不符合会计制度和公司相关制度规定的会计事项有责任予以纠正。 （三）组织编制所在公司的财务预算和各项财务收支计划草案， 2 具体组织落实和监督执行公司制定的相关财务预算、计划、方案等， 对于偏离预算、计划和既定方案的经济事项有权予以纠正或提请公司 按规定进行处理。定期完成公司财务预测和财务分析工作。 （四）负责所在公司资金的筹集、回收和管理，确保资金的安全， 保障公司项目开发和日常经营管理的资金需要，有效降低资金成本， 提高资金的使用效率。 （五）负责所在公司的资产管理，确保公司资产的安全与完整， 促进资产的保值增值，对侵害公司资产的行为有权予以制止并提请公 司按规定进行处理。