内部审计制度100例_014.pdfVIP

无锡宝通带业股份有限公司 内部审计制度 无锡宝通带业股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了加强本公司的内部审计工作，根据《中华人民共和国会计法》、《中 国人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计基本准则》、《上市 公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《无 锡宝通带业股份有限公司章程》和有关法律法规以及股份公司规范化的要 求，结合本公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各部门、全资或控股子公司及其直属分 支机构(含控股子公司) ，上述机构相关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，是指上市公司内部机构或人员，对其内部控制和风 险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司内部审计机构为内审部，由董事会下设的审计委员会领导，对公司财 务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监 督。 第五条 内审部配备专职审计人员若干人，设内审负责人 1 名，由审计委员会提名 后董事会任免。内审负责人对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 第六条 内审部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门 合署办公。 第七条 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技 术等相关专业知识和业务能力。 第八条 内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门(个人)应及时向审 1 无锡宝通带业股份有限公司 内部审计制度 计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。 第九条 内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁奉公、 保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。 第十条 内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的， 应当回避。 第三章 内部审计机构的工作内容和职责 第十一条 内审部应当履行以下主要职责： (一) 对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的 内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评 估； (二) 对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的 会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经 济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限 于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等。 第十二条 内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关 的所有业务环节，包括但不限于：生产、采购、营销、应收账款管理、存 货管理、资产管理、资金管理、费用成本、投资效益、对外投资、购买和 出售资产、对外担保、关联交易、期货套期保值、基建、技改预决算、科 研项目、募集资金使用及离任审计等。 第十三条