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加强货币资金管理 提高民营企业经济效益 摘要：随着社会主义市场经济不断发展，民营企业已成为社会经济生活中不可缺少的重要组成部分，它在促进市场竞争，安置失业人员，增加就业机会，方便群众生活，推进技术创新，推动国民经济发展和保持社会稳定等方面发挥着重要作用。但是，我们应该清楚地看到，民营企业在财务管理方面存在着一些不可忽视的问题，有些还相当严重。尤其在货币资金监管上存在诸多问题。本文就此进行系列分析和探讨。 关键词：货币资金 民营企业 管理 控制 1 货币资金管理分析 货币资金具体包括库存现金、银行存款及其他货币资金，是资产的重要组成部分，它具有流动性强等特点。企业对货币资金是否有效管理与利用直接影响企业经济效益；影响整个社会经济次序。应引起各界足够重视。即建立和完善一套可行的货币资金管理制度，对企业的发展具有重大意义。 1.1 库存现金管理问题分析 库存现金是指存放在企业用于零星开支的现金。由于库存现金的使用比较灵活、方便，造成许多不法分子有可乘之机。 ①白条抵库。职工因工外出办事，所需资金事前借款，事后凭合法票据报账是一件无可厚非的常规流程。出纳拨付货币资金时要求职工填写正规的借款单，并经领导签字同意后作为借款依据入账也是非常正规的工作程序。但有的企业在支出现金时没有发票或收据等正规付款凭证，只用白纸写一个收条或欠条作为现金库存，形成白条抵库。造成企业实际资金减少的假象。②坐