实训课程之财务知识..pptVIP

* * 财 务 知 识 邓慧琦 先锋学院实训课程之 你会觉得财务和你关系密切吗? 你对财务有什么理解和认识呢? 一个企业的财务活动有那些呢? 一、企业的财务活动（能以货币表现的经济活动，也叫资金运动） 企业成立： （股东投资）到银行开临时户验资——工商营业执照——组 织机构代码证——税务登记证（国、地税）——到银行开户 (基本户、一般户） 投 资： 对内投资（建厂房、购设备等） 对外投资（对外直接投资，对外间接投资） 费用(成本)：材料、人工、其他各项费用，税金等 收 入： 对内投资收入（如销售产品的收入） 对外投资收益（如投资股票、基金收益） 筹 资： 股东追加投资、贷款、发行债券、上市发行股票等 利润分配： 收入弥补费用后交企业所得税，再进行分配。 二、财务部岗位设置及各岗位职责 出 纳 ：财务活动涉及的货币资金的收支（办理银行存款的存取、现金的收付：发放工资、员工报销费用、交税、转货款等）；银行对账；登现金日记账和银行存款日记账；保管库存现金。 会 计：反映资金运动，对财务活动进行记账、算账，通过财务报表（资产负债表和利润表）来反映企业的财务状况和经营成果，提供给企业管理层和外部有关单位。发票。报税。审核。执行各项预算等。 有些大型工业企业分工很细，分为成本会计、费用会计、资金会计、销售会计、固定资产会计、税务会计等。 财务经理：制定企业财务管理制度、内部控制制度，制定财务预算计划。 有序调控资金，管理好公司的现金流，资金收支不仅在数量上而且在时间上协调平衡，保证公司畅通的融资渠道（贷款等）。做好税收筹划，协调工商、税务、银行等相关部门的关系。进行财务分析，协助财务总监进行资本运作等其他项工作。 财务总监：总管公司财务工作。?对公司投融资活动进行决策，做好资本运作。从财务角度分析商业运作，参与重大经营项目合同的研究、审查，协助制定商业决策。协调处理财务部门与经营部门之间的工作关系。 三、走上工作岗位，和你有关的财务知识 （一）工资 一般现在都是通过银行发放，每个月在规定的时间之前打到工资存折上， 如果公司帮你交了一些社保、住房公积金等，需要代扣的会在工资总额中代扣， 个人所得税由公司代扣。工资明细有的公司会有工资条给员工。 （二）费用报销 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 1、费用报销的一般规定： （1）报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有 经办人签名。 会计作为凭证票据的只有三种票据： 1、国、地税发票，主要针对业务往来（正规渠道取得的带税务机关发票 监制章的发票）。 2、财政收据，业务针对政府事业单位部门。 3、内部部门往来收据，没有业务往来，只是部门与部门之间的往来。 以下票据哪些可以作为报销凭据？ 发票要求： a、填写完整：客户名称（我方单位名称）、日期、项目、金额、发票 方的发票专用章。（注意发票有无过期） b、发票的真伪： （2）填写报销单: 应注意根据费用性质填写对应单据 简述费用内容或事由 金额大小写须完全一致（不得涂改） 大写数字: 壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万 （3）按规定的审批程序报批。 费用报销的一般流程： 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销领款。 （4）报销金额较大的，需提前一天通知财务部以便备款。有时财务部会开出现 金支票，自己去领款，注意支票要盖好章（财务专用章和法人章）。