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第九章 国际货款的收付II 教学目标 1. 掌握托收的含义，当事人，托收委托书，托收的种类，合同中的托收条款。 2. 掌握信用证的含义，当事人，主要内容，开立的形式，，信用证的流转程序和种类；以及合同中的信用证条款。 3. 了解托收的风险防范。 4. 学会在国际贸易中如何托收和信用证。 托收COLLECTION 托收——由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据(FINANCIAL DOCUMENTS)和/或商业单据(COMMERCIAL DOCUMENTS)以便取得付款/承兑，或凭付款/承兑交出商业单据，或凭其他提款或条件交出单据(《托收统一规则URC522》)。也即债权人出具债权凭证委托银行向债务人收取货款的一种支付方式。 基本做法——出口商按买卖合同先发货，开立汇票连同商业单据，然后向出口地银行提出托收申请和托收指示书，委托出口地银行（托收行）通过其在进口地的代理行或往来银行（代收行）向进口商收取货款。 托收的当事人 委托人PRINCIPAL－债权人，通常是出口商，即委托银行办理托收业务的客户。 付款人DRAWEE/PAYER－债务人，也是汇票上的受票人（若有汇票），通常为进口商。 托收银行REMITTANCE BANK－接受委托人委托，办理托收业务的银行，也称寄单行，一般是出口地银行。 代收行COLLECTING BANK－接受托收行委托，向付款人收款的银行，通常是托收行的国外分行或代理行。 提示行PRESENTING BANK－向付款人做出提示汇票和单据的银行，可以是代收行委托与付款人有往来帐户关系的银行，也可是代收行本身。 需要时的代理CUSTOMER’S REPRESENTATIVE IN CASE-OF-NEED－在发生拒付时，由委托人指定付款地代为处理货物存储、出售、运回等的代理人。 托收程序示意图 A 托收流程说明 ①合同规定采取托收方式 ②按期装运制作汇票及有关单据，填具托收委托书送银行 ③托收行将有关单据寄交代收行并说明委托书中的各项指示 ④代收行根据指示向进口人提示汇票 ⑤如为D/P即期进口人付款赎单，如为D/P远期，先办承兑到期赎单，如为D/A承兑取单，到期付款 ⑥代收行收款后通知托收行收妥转帐 ⑦托收行将货款交出口人 托收的种类 光票托收CLEAN COLLECTION——卖方仅开立金融票据而不附带货运单据委托银行代收收款。主要用于小额交易、预付货款、分期付款及贸易的从属费用等 跟单托收DOCUMENTARY——卖方整套货运单据附带金融单据或不附带金融单据（汇票要交印花税）的托收。 付款交单DOCUMENTS AGAINST PAYMENT;D/P－卖方的交单是以买方的付款为条件，银行仅在买方付款后才把商业单据交给买方 即期付款交单D/P at sight 远期付款交单D/P after sight 买方凭信托收据TRUST RECEIPT;T/R 远期付款交单凭信托收据借单D/P.T/R－类似于D/A 承兑交单DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE;D/A－卖方交单以买方在汇票上承担为条件，只适用于远期汇票托收。风险较大。 托收的性质与特点 属于商业信用，银行并无检查单据及保证付款的责任 如遭进口商拒付，除非另有规定，银行无提货和代保管货物的义务 卖方交货后，货款的支付完全决定于买方的信誉，托收对出口商的风险较大，D/A比D/P的风险更大 托收对进口商比较有利，可省去开证手续及预付开证押金，还可预借货运单据 卖方可利用托收来促成贸易，增强出口商品的竞争力 使用托收支付方式应注意的问题 为避免风险，卖方应投保卖方利益险或出口信用险 可要求买方预付一部分货款，作为跟单托收方式的条件。 预先在进口地安排可靠的代理人，在发生拒付时由代理人出面料理。 未经银行事先同意，不能把货物直接发给代收行或以代收行为收货人。 欧洲大陆国家为减少印花税负担，一般即期托收项下付款不用汇票，银行可接受办理。 有的合同虽未规定“货到后付款或承兑”，但一些进口商不愿见票即付或承兑。某些进口商要按“当地习惯”待货到后才付款或承兑。一般中国外贸公司都可接受－除非在合同中明确规定“买方应在汇票第一次提示时即行付款”，否则无法抵制。 信用证Letter of Credit，L/C 信用证——由银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款，或承兑和/或支付受益人开立的汇票；或授权另一银行进行该项付款，或承兑和/或支付汇票；或授权另一银行议付。 信用证的性质——银行信用 信用证的特点 信用证付款方式是银行信用－开证行的第一付款责任 信用证是独立于合同之外的自足的文件 信用证付款实行凭单付款的原则 信用证的作用 对出口商的