会计电算化-日常业务处理.pdf

Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 第二部分 日常业务处理 一、填制凭证 二、审核凭证 三、记账 四、账簿查询 五、期末处理 在总账系统中，当初始设置完成后，就可以开始进 行日常业务处理了。日常业务处理的任务主要包括填制 凭证、审核凭证、记账，查询和打印输出各种凭证、日 记账、明细账和总分类账。 制作：姚露，张燕雪 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 一、填制凭证 一、填制凭证 在实际工作中，可直接在计算机上根据原始凭证填 制记账凭证，填制凭证的功能包括：增加凭证、修改凭 证、删除凭证、查询凭证等。 (一)增加凭证 (一)增加凭证 记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分；二 是凭证正文部分。如果输入会计科目有辅助核算要求， 则应输入辅助核算内容；如果一个科目同时兼有多种辅 助核算，则同时要求输入各种辅助核算的有关内容。 制作：姚露，张燕雪 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 1.凭证头内容 （1）凭证类别 （2）凭证编号 （3）制单日期：即填制凭证的日期。系统自动进入账 务系统前输入的业务日期为记账凭证填制的日期，如 果日期不对，可进行修改或参照输入。 （4）附单据数 提示：① 采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用 日期，但不能超过业务日期; ② 凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。 制作：姚露，张燕雪 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 2.凭证正文内容 （1）摘要 （2）会计科目 （3）金额 （4）辅助信息：对于要进行辅助核算的科目,系统会 提示输入相应的辅助核算信息。辅助核算信息包括客 户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、项目核 算等。如果需要对所输入的辅助项进行修改,可双击所 要修改的项,系统显示辅助信息录入窗,可进行修改。 提示：① 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同， 但不能为空; ② 科目编码必须是末级的科目编码; ③ 金额不能为零，红字以“-”表示; ④ 不能确定的辅助核算信息可不输入。 制作：姚露，张燕雪 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 【例】 增加一张普通凭证。 1月26日，从建行提现金1500元作为备用金。(附单据1张) 操作步骤： （1）以“102周华”身份登陆总账系统，执行 “总账→填制凭证” 命令，进入“填制凭证”窗口。 （2）单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。 （3）选择凭证类型“记账凭