案例巴林银行破产案资料.pptVIP

巴林银行背景介绍 1763年，弗朗西斯·巴林爵士在伦敦创建了巴林银行，由于经营灵活变通、富于创新，巴林银行很快就在国际金融领域获得了巨大的成功。 1803年，刚刚诞生的美国从法国手中购买南部的路易斯安那州时，所用资金就出自巴林银行。 1886年，巴林银行发行吉尼士证券，购买者手持申请表如潮水一样涌进银行，后来不得不动用警力来维持，很多人排上几个小时后，买下少量股票，然后伺机抛出。等到第二天抛出时，股票价格已涨了一倍。 20世纪初，巴林银行荣幸地获得了一位特殊的客户：英国王室， 从此便奠定了巴林银行显赫地位的基础。 巴林银行背景介绍 20世纪初进一步拓展公司财务业务，获利甚丰。 1989年7月10日尼克·里森正式到巴林银行工作。 90年代开始向海外发展，在新兴市场开展广泛的投资活动。 1992年巴林总部派尼克·里森到新加坡分行成立期货与期权交易部门，并出任总经理。 1994年先后在中国、印度、巴基斯坦、南非等地开设办事处，业务网络点遍布在亚洲及拉美新兴国家和地区。 1993年底，巴林银行的全部资产总额达到59亿英镑。 1994年税前利润高达15亿美元。其核心资本在全球1000家大银行中排名第489位。 巴林银行背景介绍 1995年2月26日，英国中央银行宣布：巴林银行不得继续从事交易活动并将申请资产清理。 1995年3月2日，巴林银行亏损额高达9.16亿英镑，约合14亿美元。 1995年3月5日，国际荷兰集团与巴林银行达成协议，接管其全部资产与负债，更名为“巴林银行有限公司”。 1995年3月9日，此方案获英格兰（中央）银行及法院批准。至此，巴林银行230年的历史终于画上了句号。 1995年2月17日，世界各地的媒体都以最夺目的标题报道了一个相同的事件：巴林银行破产了。 为什么这么一家曾辉煌一时的老牌银行竟在一夜之间破产？究竟是谁断送了巴林银行？是胆大妄为的里森？是充满风险的衍生金融工具？还是巴林银行内部管理漏洞？或外部金融监管的松懈？在弄清这些问题前，让我们对相关背景先做一些了解。 巴林银行倒闭的过程 事件前的人生轨迹 明星变魔鬼 里森的结局 2月23日，里森逃离新加坡。 3月2日凌晨在德国法兰克福机场被捕； 11月22日，德国警方将在逃的里森引 渡到新加坡受审； 12月2日，新加坡法庭以非法投机 并使巴林银行倒闭的财务欺诈罪判 处里森有期徒刑6年6个月，同时令其 交付15万新加坡元的诉讼费。 1999年4月5日，新加坡司法当局宣布， 因其在狱中表现良好，提前于1999年7 月3日获释，并将其驱逐出境。7月4日， 里森回到伦敦。 　　 倒闭原因 （1）巴林银行破产与不相容职务没有分离具有密切的关系。众所周知，在企业内部风险管理和控制过程中，不相容职务分离是一项重要的法则。两个或两个以上的职务由同一人兼任，员工可以舞弊又能自己掩盖这种舞弊，这样的职务便是不相容职务。不相容职务必须分离，不能由同一人兼任。但是遗憾的是，在巴林银行，里森一人身兼交易部和清算部两个部门的领导职务。 倒闭原因 虽然公司总部对他的职责非常清楚，却并未采取任何行动，他们生怕因得罪他而失去了这个“星级交易员”。 伦敦总部也曾想确定来自新加坡分部的利润是否能够长期持续下去，还派了一个审计组来到新加坡分部，审计组主要依靠里森提供的情况，编制了一个长达24页的报告。他们对公司的一般性风险有所了解，在报告中这样写到：“管制有可能被总经理一人取代”，“他负责前台交易及财务管理”，“可能会议集体的名义做交易，并保证按自己的意图去交割和记录”。 但是报告接着又说，“鉴于行政财务管理方面缺少有经验的资深骨干，总经理必须积极兼任交易和后勤管理两职” 倒闭原因 （2）巴林银行破产与企业内部审计管控落实不到位具有密切的关系。在新加坡期货与期权交易部门出现了5 000万英镑损失时，里森编造了一项假账——在花旗银行有5 000万英镑存款，内部审计人员花了一个多月的时间进行内部审计，竟然没有一个人想到去和花旗银行核对账目。可见，巴林银行内部审计风险管控只是一个摆设，没有起到应有的作用。 　　 倒闭原因 里森说：“有一群人本来可以揭穿并阻止我的把戏，但他们没有这么做。我不知道他们的疏忽与罪犯级的疏忽之间界限何在，也不清楚他们是否对我负有什么责任。但如果是在任何其他一家银行，我是不会有机会开始这项犯罪的”。 倒闭原因 （3）内部预警系统失效 在2月26日悲剧发生之前，巴林银行的证券投资已暴露出极大的风险性，但竟未引起该行高级管理人员的警惕。 1月份的第一周，里森持有合约3024份； 20天后，即持