内部控制理论与实务4资料.ppt

* 内部控制系统的评价 四、内部控制作业评价 2、主要作业评价 销售作业评价 设计评价--流程设计评价；控制点设计评价；控制手续设计评价。 运行评价—P473--475 * 内部控制系统的评价 四、内部控制作业评价 2、主要作业评价 顾客服务评价 设计评价--流程设计评价；控制点设计评价；控制手续设计评价。 运行评价—P475--476 * 内部控制系统的评价 四、内部控制作业评价 3、基础作业评价 采购作业评价 设计评价--流程设计评价；控制点设计评价；控制手续设计评价。 运行评价—P477--479 * 内部控制系统的评价 四、内部控制作业评价 3、基础作业评价 科技发展作业评价 设计评价--流程设计评价；控制点设计评价；控制手续设计评价。 运行评价—P479--480 * 内部控制系统的评价 四、内部控制作业评价 3、基础作业评价 人力资源作业评价 设计评价--流程设计评价；控制点设计评价；控制手续设计评价。 运行评价—P480--482 * 内部控制系统的评价 四、内部控制作业评价 4、管理作业评价 企业活动管理评价 设计评价--流程设计评价；控制点设计评价；控制手续设计评价。 运行评价—P483--484 * 内部控制系统的评价 四、内部控制作业评价 4、管理作业评价 资讯科技管理评价 设计评价--流程设计评价；控制点设计评价；控制手续设计评价。 运行评价—P485--487 * 内部控制系统的评价 四、内部控制作业评价 4、管理作业评价 企业风险管理评价 设计评价--流程设计评价；控制点设计评价；控制手续设计评价。 运行评价—P487--489 * 内部控制系统的评价 四、内部控制作业评价 5、控制作业评价 应付帐款处理作业评价 设计评价--流程设计评价；控制点设计评价；控制手续设计评价。 运行评价—P492--493 * 内部控制系统的评价 四、内部控制作业评价 5、控制作业评价 应收帐款处理作业评价 设计评价--流程设计评价；控制点设计评价；控制手续设计评价。 运行评价—P491--484 * 内部控制系统的评价 四、内部控制作业评价 5、控制作业评价 资金处理作业评价 设计评价--流程设计评价；控制点设计评价；控制手续设计评价。 运行评价—P493--496 * 内部控制系统的评价 四、内部控制作业评价 5、控制作业评价 固定资产处理作业评价 设计评价--流程设计评价；控制点设计评价；控制手续设计评价。 运行评价—P496--497 * 内部控制系统的评价 四、内部控制作业评价 5、控制作业评价 薪酬处理作业评价 设计评价--流程设计评价；控制点设计评价；控制手续设计评价。 运行评价—P498--499 * 内部控制系统的评价 四、内部控制作业评价 5、控制作业评价 税务事项处理作业评价 设计评价--流程设计评价；控制点设计评价；控制手续设计评价。 运行评价—P500 * 内部控制系统的评价 四、内部控制作业评价 5、控制作业评价 生产成本处理作业评价 设计评价--流程设计评价；控