新谭府财务部工作手册资料.doc

第一节 财务部概述及组织机构 概述 财务部是酒楼总经理对整个酒楼经营管理工作的参谋和管理的职能机构。根据董事会要求，负责酒楼资金的总核算，监督和指导业务部门进行资金运作和管理，根据酒楼经营状况，编制整个酒楼的年度财务预算，结合本酒楼经营活动的具体实际情况，组建财务体系，完善管理，制定本酒楼财务部工作流程、基本的岗位责任制度和基本的管理制度。 组织机构图 第二节 财务部岗位职责 财务部经理 岗位名称：财务部经理 直接上级：总经理 管理对象：核算会计、成本会计、核单员、出纳员 具体职责： 在总经理的直接领导下，贯彻酒楼各项经营方针和规章制度与领导决策，全面负责财务部的工作。 结合酒楼的实际情况，拟订会计核算方法，全面规范并组织全酒楼的经济核算工作，建立收入、成本费用、固定资产和利润的核算，保证财务报告的真实性和完整性。 加强财务管理，负责编制和执行年度财务预算，合理使用资金协调财务部与其他酒楼的工作关系，督导财务预算的实施，为实现酒楼经营目标而努力。 负责总分类帐的设置，督导检查各种财务报告的及时性、正确性，按时向总经理呈报会计报表。 定期检查分析酒楼的财务状况、经营成果，使成本、现金流量等都在有效的控制下运作，及时向总经理汇报。 根据有关会计法规和酒楼财务制度对会计人员岗位职责、量化标准，检查、指导属下人员的工作，并进行严格考核。 审核属下会计人员编制的原始凭证和记帐凭证，使日常的营业收入等业务既严密又有条理地进行，为会计核算提供准确、可靠的基础资料。 定期或不定期的检查仓库管理工作，检查固定资产和各种物品物料的使用、控制与管理情况。 负责组织和安排盘点工作，确保帐帐、帐实相符。 检查督导餐厅、茶坊收银管理工作，确保资金安全； 负责本部门员工业务培训、思想教育，加强员工酒楼意识，不断提高员工综合素质。 负责监督会计档案的管理工作，督促本部门员工完整地保管企业的帐册、报表、凭证和原始单据等，做到存档有记录，调档有手续，做好经济资料的保密工作。 负责本部辖区的消防、治安、卫生等管理工作。 根据总经理指示督促本部人员完成上级下达的各项任务。 核算会计 岗位名称：核算会计 直接上级：财务部经理 具体职责： 对财务部经理负责，按时按质按量完成各种数据、资料、报表的查询，统计等工作。 负责每日酒楼餐厅、茶坊收入与费用、营业外收支的帐务处理及登帐工作。 负责应收帐款、其他应收款、应付帐款、其它应付款及酒楼的各项往来帐户的核算和登帐工作。 负责酒楼应交税金及其他各类应交款的核算。 负责酒楼待摊费用的分摊及预提费用预提的核算。 负责所有凭证的科目汇总，并登记总帐。 在总帐科目余额试算平衡的基础上，酒楼资产负债表、损益表费用明细表等会计报表的编制输出工作。 负责月末编制应收帐款明细表，定期报告应收帐项余额，并对应收帐项进行帐龄分析。 对于在实际工作中发现的问题及时向上级汇报。 完成及协助其他财务人员完成上级下达的任务。 成本会计 岗位名称：成本会计 直接上级：财务部经理 具体职责： 在财务部经理的领导下，负责酒楼的成本核算。 负责审核与成本有关的各种原始单据、票证，并据以登记明细帐。 负责编制每日成本日报表。 负责监盘仓库物料用品，确保帐帐、帐实相符。 负责月底与仓库明细帐的核对工作。 负责定期与不定期参加酒楼的盘点，督导酒楼的盘点工作，解决盘点工作的实际困难及盘点后的帐务处理。 负责计提酒楼固定资产折旧及低值易耗品的分摊核算工作。 月底正确编制酒楼的成本收、发、存及成本分析等报表。 对于在实际工作中发现的问题及时向上级汇报。 完成及协助其他财务人员完成上级下达的任务。 核单员 岗位名称：核单员 直接上级：财务部经理 管理对象：收银员 具体职责： 负责审核各类营业报表，做好有关经营数据统计工作，为酒楼经营管理，提供分析参考。 负责核查酒楼的各项收入，确保正确完整，以免漏单。 负责审核核对收银员送审的帐单，原始单据，收款报表及（有收银系统的还要核对手工报表与电脑报表数字是否一致，正确无误）。 负责发票、帐单及各种票据的管理监控工作。 审核发票、帐单的连续性与合法性，对发票、帐单的存根与财务联不定期进行抽查核对。 负责编制收银员收款明细表等，并与出纳的营业收入相核对。 每日负责编制收银台“营业日报表”之“全天帐单列表”，以便核、查、对。 负责发现和收集工作及酒楼管理、经营中的错漏，并作出详细的审计报告上报总经理及相关人员，以便落实、整改。 督导收银员的业务水平，品德修养，定期或不定期对收银员周转金进行抽查。 完成及协助其他财务人员完成上级下达的任务。 出纳 岗位名称：出纳 直接上级：财务部经理 管理对象：收银员 具体职责： 对财务部经理负责。 负责现金收入管理、检查和清点每日各收款点所交现金，按币值面额归类整理，填制现金缴款单，及时送存银行。 负责