第一讲商行负债与组织精要.ppt

* * 3、企业存款变化的特点 存在客观的合理量限 与银行借款有一定的比例关系 存在明显的季节性 上（年）淡下（年）旺，逐月增加，大头在下（年）， 年终翘尾 （1）总目标 稳定增长，收入归行 （2）企业存款考核指标 销售存款率 销售存款率＝企业存款平均余额÷企业 销售收入总额×100% 4、企业存款管理目标与具体考核指标 → 经济含义 每百元销售可形成多少存款 → 意义 银行制定企业存款计划的依据；银行可据此分析企业的生产经营状况；反映企业资金周转状况 [例1.3] 某企业在供产销平衡的正常年份，合理的销售存款率为15%。假定其当年计划销售收入为600万元 则：银行编制该企业的存款计划为 600×15%＝90（万元） 若执行结果： → 企业存款平均余额达到90万元 → 企业存款平均余额大大高于90万元 → 企业存款平均大大小于90万元 存款周转速度＝ 企业销售收入总额 ÷企业存款平均余额 →经济含义 一定量的企业存款可实现多少销售收入，或用销售收入表示的企业存款在一年内周转