从审计内控体系谈销售风险防范解读.pptVIP

内部控制相关知识 什么是内部控制？ 为保证企业生产经营良性运行及企业可持续发展，防范企业内外部风险，提高企业抗风险能力，结合企业实际及企业目标而建立的一整套内部运行控制约束机制。 销售部门的内部控制目标是什么？ 3、内部控制的要素 1、 内部环境：公司治理，组织机构与权责分配，企业文化，人力资源政策，社会责任。（对外经济合作部、生产调度中心、矿产资源部、审计室合同管理） 2、 风险评估：风险识别，即哪些环节有风险。 3、 控制活动：采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内（流向抽查）。 4、信息与沟通：及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 5、内部监督：内部审计，区域互查，年终检查。 3、内部控制的要素 内部控制不仅仅是财务、审计或某个部门的职责，而是由董事会、监事会、经理层以及全体员工共同实施的过程。 海螺水泥内部控制建设成果 7、海螺水泥内部控制建设成果 1、组织架构更健全 2、制度流程更完善 4、岗位职责更明确 3、基础管理更精细 目前形式下应关注的风险 面对竞争形式紧张，我们通常采取的策略： 七、运输