内部评级制度培训解读.pptVIP

目 录 1.巴塞尔新资本协议 2.内部评级四项制度总述 暴露分类的判定方法 风险暴露分类的认定与调整 本制度的章节安排 第一章 总则 违约及违约概率 主标尺 第十二条 定义： 根据违约概率将客户划归相应的内部评级等级的统一标准。 构成：由内部评级等级、各等级对应的违约概率均值、最小值、最大值等部分。 未评级客户 第三章 内部评级模型 打分卡的形式 评级推翻 评级发起 评级发起 人员 评级发起程序 评级认定程序 集团客户评级认定 第三节 评级反馈 第四节 评级更新 评级更新 定义 第六章 违约管理 违约认定 第五十四条：违约级客户同时符合以下条件， 可进行违约解除： 纠正所有违约行为，恢复正常运营状态，并具有新的还款意愿和还款能力； 最近6个月内无实质性债务逾期，且未发生违约行为。 第七章——日常管理 本制度的章节安排 第一章 总则 第二章 合格缓释工具认定要求 第九条：“（一）合法性原则。信用风险缓释工具应符合国家法律规定，确保可实施。” 比如抵质押品，“应是《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》规定可以接受的财产或权利”；“权属清晰，且抵质押品设定具有相应的法律文件”。 比如保证，“资格应符合《中华人民共和国担保法》规定 ”，“应为书面的”，“必须为无条件不可撤销的 ”。 第二章 合格缓释工具认定要求 合格抵质押品范围 合格保证范围 合格净额结算范围 合格信用衍生工具范围 从范围上看，合格缓释仅认定少数高质量、满足独立性要求的金融工具质押，以及住宅、商用房地产抵押、高评级的保证人可以认定为合格的风险缓释工具；本行认可的担保范围较缓释工具宽泛。 从内部管理看，合格缓释工具要求建立押品管理系统，本行尚未建立押品管理系统 。 第四章 缓释认定的组织与实施 整体映射-质押 整体映射-抵押 整体映射-保证 本制度的章节安排 第一章 总则 第二章——定义与解释 EAD cost recovery 第十三条： 本办法以贷款合同利率为折现率计算违约债项的经济损失净现值。 第四章 损失数据收集的组织与实施 第四章 损失数据收集的组织与实施 损失数据收集 损失数据修改 第二十五条 已录入内部评级系统的损失数据如需更改，应重新填报《损失数据收集表》并说明修改原因，经分行风险管理部审核后，报送总行风险管理部审批。总行风险管理部审核同意后，将内部评级系统中已导入的损失数据删除，并通知分行风险管理部重新导入正确的数据。 信用风险缓释定义 第三条 信用风险缓释是指商业银行通过运用合格的抵质押物、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险、用以防范交易对手违约造成损失的一系列技术手段。 信用风险缓释工具 第四条 合格抵质押品 合格净额结算 合格保证和信用衍生工具 第九条： “（二）有效性原则。信用风险缓释工具应手续完备，确有代偿能力并易于实现。” 比如抵质押品，“存在有效处置抵质押品的流动性强的市场，并且可以得到合理的抵质押品的市场价格”。因此，比如对于股票质押，只认可公开上市交易股票。 比如保证，“对保证人资信状况和偿债能力及保证合同履行情况的检查应每年不少于一次”。 保证人只认可A-级以上的。 第九条： “（三）审慎性原则。应考虑使用信用风险缓释工具可能带来的风险因素，保守估计信用风险缓释作用。” 主要针对计量环节。 第九条： “（四）一致性原则。如果采用自行估计的信用风险缓释折扣系数，应对满足使用该折扣系数的所有信用风险缓释工具都使用此折扣系数。” 主要针对计量环节。 第九条： “（五）独立性原则。信用风险缓释工具与债务人风险之间不应具有实质的正相关性。 ” 比如对于专业贷款的产生收入房地产，不能认定为合格信用缓释工具。 比如保证，“对关联公司或集团内部的互保及交叉保证应从严掌握，具有实质风险相关性的保证不应作为合格的信用风险缓释工具。” 第十条：“（六）应制定明确的内部管理制度、审查和操作流程，并建立相应的信息系统，确保信用风险缓释工具的作用有效发挥。” 比如对合格抵质押品，“应建立抵质押品管理制度” ，“对商用房地产和居住用房地产的重新估值至少每年进行一次。” 比如对合格保证，应加强对保证人的档案信息管理，在保证合同有效期间，应定期对保证人的资信状况和偿债能力及保证合同的履行情况进行检查。对保证人资信状况和偿债能力及保证合同履行情况的检查应每年不少于一次。 合格抵质押品 商用房地产和居住用房地产 金融质押品 应收账款 其他抵质押品 销售产生的债权 出租产生的债权 提供服务产生的债权 商用房地产 居住用房地产 土地使用权 经中国银行业监管管理委员会认可的符合信用风险缓释工具认定和管理要求的抵质押品。 现金；黄金；银行存单；国债；央票；银行债券、票据和承兑汇票；公用企业债