集团审计部内部审计管理制度汇编.docVIP

内部审计管理制度汇编 xx集团审计部 （二0一一年九月） 目 录 第一部分 内部审计工作条例 1 第一章 总则 1 第二章 审计部的工作范围 1 第三章 审计部工作职责和任务 1 第四章 审计部的组织形式 2 第五章 审计人员基本素质 2 第六章 审计权限 2 第七章 审计人员工作纪律 3 第八章 审计程序 3 第九章 审计报告制度 5 第十章 违规处理 6 第十一章 附则 6 第二部分 工程审计部工作管理制度 7 第一章 工程审计部工作范围 7 第二章 工程审计人员职责 7 第三章 工程审计部工作内容 7 第一部分 内部审计工作条例 第一章 总则 制定本条例的宗旨 1、维护集团资产的安全与完整，促进集团及属下单位的有效运作和健康发展。 2、明确审计人员的职责、权限和工作任务。 3、确保审计人员恪守独立、客观、公正的原则。 4、确保审计部可以独立向集团监事会提供所审查活动的分析、评价、建议等信息。 制定本条例的依据 ?国家有关审计准则、法规，并结合集团的管理制度。 第二章 审计部的工作范围 审计部的工作范围是审计和检查集团相关部门或下属单位的 1、内部控制系统的恰当性、有效性。 2、信息的可靠性和完整性。 3、对有关政策、计划、程序、法规的遵循性。 4、资产的安全性。 5、资源使用的经济性和有效性。 6、经营和计划目标完成情况。 7、检察内部舞弊和欺诈行为。 8