我国金融集团并表监管问题分析研究-中国平安集团并表分析.pdfVIP

Classified Index: CODE:10075 U.D.C: NO A Dissertation for the Degree of M. Finance The Research On The Problems of Financial Group In China and Consolidated Supervision Ping An Group and table reference Candidate: Zhang Meimei Supervisor: Associate Prof. ZhuYongLiang Associate Prof. Wang Peihui Acadernic Degree Applied for: Master of Finance University: Hebei University Date of Oral Examination: May,2013 摘 要 摘 要 在全球金融格局不断变化的形势下，我国金融业正在逐步向混业经营过渡，这就给 金融监管带来了严峻的挑战。面对这些严峻的挑战，必须要有相对应的监管体系与之相 对应，跨行业、跨市场风险是金融业混业经营面临的主要问题，单纯依靠传统的一元化 监管体系是不能解决的，而并表监管在解决这些风险上起着关键性作用。并表监管，作 为混业经营的金融集团监管的基本原则之一，较好的解决了金融监管的单一性、地域性 与混业经营金融集团及业务发展的系统性、全球性之间的矛盾，是金融集团混业经营的 导航。我国金融集团混业经营还处于初级阶段，更需要通过并表监管来解决问题，并表 监管建立在会计并表基础上，将集团内部各母子公司的报表加以合并，可以综合反映出 集团整体的财务状况，乃至一些运营风险问题，均可以在并表监管中体现出来。 本文在总结国际机构在并表监管方面相关的文献和框架的基础上，对比分析了我国 金融集团混业经营与并表监管的现状，通过总结金融集团并表的方法，以平安集团并表 为例，介绍了金融集团在并表过程中存在的风险，更加凸显了并表监管的必要性，金融 监管部门对金融集团进行并表监管，有利于从整体上衡量金融集团的经营状况，从而有 效地规避金融集团混业经营下的风险。而目前我国金融监管部门并表监管机制不完善， 在并表监管相关制度法规、监管技术、并表监管范围等方面还存在很大的欠缺，并表监 管过程中易发生与金融隐私权冲突事件，加上我国与发达国家并表监管的经验交流有 限，使我国缺乏并表监管的实践经验。为此，我国金融监管当局应注重与海外发达国家 成熟的并表监管经验的交流，提高我国并表监管的有效性，主要从完善并表监管的相关 制度法规、提高并表监管技术、明晰并表监管范围、加强监管当局和金融集团之间的交 流与合作等方面解决此类问题，建立长期并表监管的综合协调机构，使我国金融集团的 并表监管有效进行。 关键词 混业经营 并表监管 金融集团 金融监管 I Abstract Abstract With the continuous development and improvement of Chinas financial industry Mixed trends and supervision of the financial sector is facing serious challenges. Traditional s