第二章支付结算法律制度---整理详解.docVIP

第二章支付结算法律制度（第二节现金管理）P47、48 1 支付职工工资、津贴 2 支付个人劳务报酬 开户单位使用 3 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种资金 现金的范围 4 支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出 5 向个人收购农副产品和其他物资支付的价款 6 出差人员必须随身携带的差旅费 现金管理 7 结算起点以下的零星支出 8 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出 1 开户单位现金收入应当于当日送存开户银行 现金收支 2 开户单位支付现金，不得“坐支”现金 基本要求 3 开户单位提取现金时，写明用途，由本单位财务部负责人签字盖章 4 因采购地点不确定、交通不便、生产或者市场急需、抢险救灾以及其他特殊情况需使用现金应向银行提出申请 5 不得“白条顶库”，不准编造用途套取现金、利用账户替其他单位和个人套取现金、用单位收入的现金按个人储蓄方式存入银行、公款私存、设置小金库、未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金。 P51（第三节银行结算账户） 单位银行结算账户：以单位名称开立的银行结算账户 银行结算账户按存款人 个人银行结算账户：凭个人身份以自然人名称开立的银行结算账户 第二章:第三节银行结算账户）P52—P65 1 企业法人 2 非法人企业 3 机关、事业单位 4 团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队 5 社会团体 基本存款账户 可以支取现金 6 民办非企业组织 7 异地常设机构 8 外国驻华机构 9 个体工商户 10 居民委员会、村委委员会、社区委员会 11 单位设立的独立核算的附属机构 12 其他组织 单位银行结算账户 一般存款账户 现金缴存但不能支取现金 1 开立一般存款账户的存款人资格 2 开立一般存款账户所需的证明文件 1 基本建设资金；更新改造资金；政策性房地产开发资金；金融机构 1 可以提取现金 2 粮、棉、油收购资金；社会保障基金；住房基金和党、团、工会经费等 专用存款账户 3 业务支出账户 2 不可以提取现金 1 单位银行卡账户资金； 2 财政预算外资金；证券交易结算资金； 期货交易保证金；信托基金专用存款账户 3 收入汇缴账户 1 设立临时机构 3 注册验资 临时存款账户：有效期最长不得超过2年 2 异地临时经营活动 4 境外（含港澳台地区）机构在境内从事经营活动等 第二章:第三节银行结算账户）P65-67 范围 基本要求 注意事项 1 代发工资协议和收款人清单 2 奖励证明 3 新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明 4 证券公司、期货公司、信托投资公司、证券发行或承销1 使用支票、信用卡等信用支付工具的 部门支付或退还给自然人款项的证明 个人银行结算帐户：转账收付、现金支取 5 债权或产权转让协议 2 办理汇兑、定期借记（付水、电、话费） 6 借款合同 定期贷记（代发工资）借记卡等结算业务的 7 保险公司 8 税收征管部门的证明 9 农、副、矿产品购销合同 10 其他合法款项的证明 P68（第三节银行结算账户） 范围 基本要求 本地银行结算账户 银行结算账户按开户地 1 营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开 立基本存款账户的