特殊业务精要.ppt

作业题 1、进行抹账或冲正处理时，若涉及客户账的，如何处理？ 2、挂失必须存款人本人办理吗？ 3、个人存款书面挂失有哪些规定？ * * * * * * * * * * * * 补登折 柜员在办理补登折业务时必须刷磁条，不可手工输入账号。 对于打印机故障等原因造成存折补登不成功，余额需手工填写时，由经办柜员、营业经理签章确认。 网点办理通存通兑补登业务时，对存折余额为手工填写的账户，存折余额与综合业务网络系统核对一致后方可办理。 * 市民王先生在当地某银行开户存入5万元现金，这种存款可以持存折在全国通存通兑，为了保险起见，王先生给账户设置了密码。此后两天，王先生先后从该行取走一部分钱。到月底，当王先生又到该行提取剩下的1.4万元时惊愕地发现，账户只有50元钱，13950元已不知去向。 王先生随即报警，并找银行核对自己提取现金的手续，要求银行赔付丢失的款项。但银行方面拒绝提供提款手续，声称该款项的支取是前一天在某县的一家银行办理的一笔真实有效且操作合规的刷折支现业务，并提供了影像资料。但奇怪的是，王先生根本就没去过外地，而且存折一直装在身上，并未丢失。 这种情况下，王先生要求银行应对提款的存折来源进行查询。经查，该折系 案发前一天经一笔代理换折业务所生成，这下，事情自然露出端倪，被王先生抓住把柄，谴责银行在他人换折时没有核对身份证件，没有对伪造的银行存折进行识别，导致自己存款被他人提取，存在严重失职，应当赔偿自已所受到的损失。银行认为，王先生对自己存折的密码未进行有效保护，也是存款被冒取的原因之一，故拒不全额赔偿。几番交涉，王先生只好把银行告上法庭。 换折案例 13950 * 王先生违反储蓄合同的保密约定，对存款被冒领具有一定过失，也应承担相应责任。二是银行未能识别出伪造的存折，不能证明已尽全部专业审查义务，因此也应对王先生的损失承担一定的违约责任。在责任大小划分上，金融机构作为资金保管方，负有保证储户资金安全的义务，因未适当履行义务而致储户损失，应承担主要责任；王先生对密码保管不当，应承担次要责任。当天，法院依法确认了双方的赔偿责任，银行赔偿60%，王先生自行承担40%。 判决结果 * 换折 换发新折时，原则上必须由客户本人持有效有效身份证件及原存折办理，确因实际困难无法本人办理的，可委托代理人办理，但需同时出具存款人和代理人有效身份证件及委托证明。 所需更换的存折必须为山西省辖内农村信用社签发，受理柜员应确保其真实性。 见折见人 验折验人 * 磁条难伪造 帮忙换个折 无磁换折时 必须审慎办理 验看存折的真伪 查看有无变造痕迹 与系统账户信息核对 留存客户身份证件 核查证件的真伪 比对本人相貌 授权后办理 换折审核 * 网点办理通存通兑换折业务时，受理换折业务的信用社要在换发的新存折上加盖其储蓄专用章。 换折后，柜员须提醒客户认真审核系统打印的凭证内容。 因综合业务系统上线后新、旧格式交易的存折更换须到原开户网点办理。 股金证的更换只限在原开户网点办理 规范操作与必要提醒 * 凭证磁条信息与打印信息不符 导致此种情况发生的原因一般有两种，一是办理开户或换折业务（特别是批量开折）时，柜员将打印《存折》与刷磁《存折》相互交叉，形成《存折》所示内容与磁条信息不符。二是因柜员随意合并客户信息所致。 防范措施：一是办理开户、换折业务必须一笔一清； 二是谨慎合并客户信息。 处理办法：必须查明原 因，以正确信息为准对《存 折》进行更换。 我该去哪里？ * 抹账 冲正 3 抹账授权 冲正换岗 加强监管 * 抹账是指对当日发生的账务性差错进行冲销的操作，使账务还原到记账前的状态。抹账业务包括开户、销户、现金存取、借贷记账、交易对方未入账的汇兑汇出业务和现金拨解业务。 冲正是指对往日会计核算时发生的差错，必须予以账务冲正和账务补记的行为。根据错账日期分为隔日错账冲正和隔年错账冲正。 业务释义 * 跨年度错账 隔日错账 当日错账 错账类别 相关借贷业务抹账 借（红字）：相关科目 贷（红字)：相关科目 涉及表外科目登记的 收或付（红字）：相关表外科目 发现当日错账的，通过抹账交易进行处理： * 当日错账 跨年度错账 隔日错账 错账类别 发现本年度隔日错账的，用红字同方向冲正： 红蓝字隔日差错冲正 借方差错红蓝字冲正： 借（红字）：原记账差错账户 借（蓝字）：正确记账账户 贷方差错红蓝字冲正： 贷（红字）：原记账差错账户 贷（蓝字）：正确记账账户 双红字隔日差错冲正 借（红字）：原记账差错账户 贷（红字）：原记账差错账户 借（蓝字）：正确记账账户 贷（蓝字）：正确记账账户 * 当日错账 隔日错账 跨年度错账 错账类别 发现以前年度错账的，用蓝字反方向补记： 跨年度