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某某国际大酒店
二零零X年五月
财务分析
200X年5月经营情况
一、概述
营业收入:5月份酒店经营收入为 万元,其中:客房 万元,餐饮 万元(其中含日本料理 万元),娱乐及其他收入 万元。
本月预算经营收入为 万元,实际营业收入少于预算 万元,完成预算的 %;比上年同期减少 万元,减幅为 %,主要是上年5月份有电游收入 万元。若剔除此收入,则实际经营收入增加 万元。
本年累计营业收入为 万元,与预算相比低 万元,低预算 %;低于去年同期 万元的 万元,降幅为 %,减少原因有两个:一是去年4月份有一卡通抵工程收入 万元,二是去年5月有电游收入 万元,但今年4-5月有圣爵菲斯会场收入 万元,至本月底止已完成全年 万元预算任务的 %。
经营利润:本月酒店经营利润为 万元,与去年同期 万元相比增加 万元,升幅为 %;与预算 万元相比低 万元,减幅 %。本月营业利润率为 %,与去年同期 %相比高 个百分点,与预算 %相比高 个百分点。
本年累计营业利润 万元,与预算 万元相比低 万元,与去年同期累计利润 万元相比低 万元;营业利润减少主要原因是:除营业收入减少 万元外,柴油费用增加 万元。本年营业利润率 %,与预算 %相比低 个百分点,与去年同期 %相比低 个百分点。
本月折旧费用 万元,无形资产摊销 万元,财务费用 万元,若加上此三项费用,则酒店本月净利润万元,较上月减少亏损 万元,较上年同期增加亏损 万元,较预算增加亏损 万元。
本年累计折旧 万元,累计无形资产摊销 万元,累计财务费用 万元,若加上此三项费用,则累计净利润 万元,较上年同期累计增加亏损 万元,较预算增加亏损 万元。
本月六一儿童节票款收入 万元,预算 万元,超预算 万元,完成 %,各部门六一儿童票销售列表如下:
部门 预算 实际 超差额 完成比例 财务部 销售部 餐饮部 客房部 娱乐部 人事部 工程部 保安部 …… 合计 “五一黄金周”酒店三大营业部门收入与去年同期比较表:
部门 上年5月1-7日 今年5月1-7日 超差额 比率 餐饮 住宿 娱乐 合计 200X年X月份营业简表(单位:万元):
注:下表中的工资为真实工资,成本为扣除高管人员工资还原后的成本:
项目 本月实际 本月预算 上月实际 去年本月实际 与预算超差额 与上年同期超差 营业收入 营业税金 营业成本 成本率 营业工资福利 营业费用 部门毛利润 毛利率 管理工资福利 管理费用 营业外收入 营业外支出 营业利润 营业利润率 住客情况表:
项目 200X年5月 200X年4月 去年5月 2005年累计 房务收入(万元) 卖出房间夜 住房率% 平均房价(元) 本月卖出房间夜总计 间,高于上月 间夜,高于上年同期 间夜;本月住房率 %,低于上月 个百分点,低于上年同期 个百分点;平均房价 元,高于上月 元,低于上年同期 元。
二、成本费用
总费用:本月总费用 万元,其中税金 万元(综合税率 %),含营业税 万元,城市维护建设费 万元,教育费附加 万元;成本 万元,实际综合成本率 %,低于预算 个百分点,高于上年同期 个百分点。工资福利费用 万元(营运部门工资 万元),管理部门工资福利 万元,营业费用 万元(含液化气费 万元);管理费用 万元(含水费 万元,电费 万元,柴油费 万元),其中总经办费用 万元,人力资源部、培训质检部及员工餐厅费用 万元,财务部费用 万元,公关策划部费用 万元,酒店管理公司 万元。
工资费用:本月末在册人数 人,比上月增加 人,本月实际发生工资费用 万元,其中,在职员工本月工资 万元,经理人员工资 万元,厨师工资 万元,休闲中心节目费 万元,离职工资 万元,发放绩效工资及销售人员工资 万元,个人所得税 万元。
本年已累计发生工资费用 万元
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