《商业银行资本充足率信息披露指引》模版解读.docVIP

《商业银行资本充足率信息披露指引》模 版 （第2次征求意见稿） 2009年7月30日 目 录 1.1 背景 6 1.1.1 银行简介 6 1.1.2 报告目的 6 1.1.3 银行实施巴塞尔新资本协议现状 6 1.2 资本及资本充足率计算表 6 1.3 风险加权资产 8 2.1.1 资本及资本充足率介绍 9 2.1.2 资本结构 9 2.1.2.1 实收资本 9 2.1.2.2 长期次级债务 10 2.1.3 重大资本投资行为 10 2.2 风险管理 10 2.2.1 风险管理目标和策略 10 2.2.2 风险管理组织架构 10 2.2.3 风险管理组织职能 10 2.2.4 风险报告 10 2.3 披露范围 11 2.3.1 银行投资机构介绍 11 2.3.1.1 纳入并表范围的被投资机构 11 2.3.1.2 采用扣除处理的被投资机构 12 2.3.2 资本缺口 12 2.3.3 集团资金转移 12 3.1 信用风险暴露介绍 13 3.1.1 信用风险暴露计量方法简介 13 3.1.2 不良贷款 13 3.1.3 贷款减值准备计提 13 3.1.3.1 贷款减值准备计提方法 13 3.1.3.2 贷款减值准备情况 13 3.2 信用风险暴露计量 13 3.2.1 信用风险暴露余额 13 3.2.2 信用风险暴露地域分布 14 3.2.3 贷款行业分布 14 3.2.4