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遵义电视广播大学 2010 届 秋工商管理本科论文 中小企业股权激励的研究 ——以A超市为个案 学科专业： 工商管理 研究方向： 人力资源管理 导 师： 严 华 研 究 生： 李 杰 中国﹒贵州﹒遵义 20 11年 10 月 目 录 摘 要 IV 1 绪论 1 1.1问题的提出 1 1.2国内外的研究综述 1 1.2.1国外的研究综述 1 1.2.2国内的研究综述 2 1.3本课题研究价值 4 1.4本课题的研究思路 4 2股权激励的理论基础 5 2.1委托——代理理论 5 2.2人力资本理论 5 2.2.1人力资本理论的概念 5 2.2.2人力资本理论的三大特征 6 2.2.3人力资本理论需要三种激励 7 2.2.4人力资本理论对股权激励机制的支持 7 2.3效用函数理论 7 2.3.1“效用函数” 在学术文献中的解释： 7 2.3.2“效用函数”在企业中的应用 8 2.4激励理论 9 3 中小企业股权激励的必要性与可行性 11 3.1中小企业内涵及特点 11 3.1.1中小企业的内涵 11 3.1.2中小企业的界定 12 3.1.3中小企业的特点 13 3.2中小企业实施股权激励的必要性 15 3.2.1捆绑经营者与所有者利益，实现双方利益和效用化 15 3.2.2股权激励能对企业经营者起到激励和约束作用 16 3.2.3股权激励能对员工起到激励和约束作用 17 3.3中小企业实施股权激励的可行性 18 3.3.1国内外具有可借鉴的成功经验 18 3.3.2中小企业发展的内外部环境不断改善 18 4中小企业股权激励理论的应用 21 4.1激励的类型分析 21 4.1.1按股权激励方式分为三种类型 21 4.1.2不同股权激励方式分析 21 4.1.3不同类型股权激励的价值分析 22 4.1.4股权激励的激励与约束机理分析 25 4.2激励的影响因素 26 4.2.1企业层面的影响因素 26 4.2.2所有者层面的影响因素 27 4.2.3管理者层面的影响因素 28 4.3激励的路径思考 28 4.3.1股权激励在中小企业的路径 28 4.3.2股权激励在中小企业的目标思考 29 4.4激励的制度设计 30 4.4.1关于中小企业股权激励方案设计 31 4.4.2中小企业股权激励薪酬设计 32 5 以A超市实施股权激励为个案的实证分析 35 5.1 A超市简介 35 5.2 A超市股权激励方案 35 5.3 A超市股权激励操作 37 5.3.1 A超市股权激励薪酬操作 37 5.3.2 A超市其他股权激励操作 38 5.4 A超市实施的效果评价 38 6结论与启示 39 致 谢 42 参考文献 43 附 录 45 原 创 性 声 明 46 摘 要 本论文着眼于中小企业中股权激励问题的研究，为创业者们提供一种思路。股权激励我国企业实验推行的模式。股权激励对中小企业者激励适用条件和适应性，并对做好内部管理和各要素的设计的准备进行研究，以找到解决中小企业人才问题的办法，为中小企业的们提供一种思路。本文采用案例分析实证研究等方法，阅了大量书籍和资料，并中小企业所有者和高极核心职员请教学习，了企业面临的主要问题经营者人才的追求，同时进行了大量的调查访谈，就股权激励操作的利弊、措施进行了交流 1 绪论 1.1问题的提出 随着知识经济时代的活跃和发展知识型企业面临着如何吸引和留住优秀的人才为创造更大的价值的难题这些难题也成为了产业界和学术界都关注的热点。企业需要改变传统的薪酬模式搭建有竞争力的薪酬体系以激励和稳定核心人才成为薪酬改革的战略导向和工作重点。在这种背景下股权激励这个曾缔造了无数西方经济神话的薪酬工具被逐步引入企业实践并得到了推广和进一步的发展。同时我们也看到在很多公司的股权激励实施过程中由于缺乏系统性的规划和科学的设计使得这种激励形式只是流于形式其内在作用并没有得到真正的释放和发挥激励的效果也不尽如人意。激励对象只注重于重点考核业绩指标的完成并没有从企业整体发展的战略前景出发使得企业的绩效考核存在着短期性和不平衡性。我国中小企业管理体制，目前一个最严重的问题小企业的人力资源的获取和利用。，随着市场竞争趋激烈、经营环境益严峻，中小企业发展和建立一套行之有效的激励和约束机制，提高内部人力资源利用，改善经营质量，否则将难以长远发展。股权激励的实施有助于建立适宜我国中小企业特点的激励与约束机制。所谓中小企业的股权激励是股权激励概念在中国中小企业演进过程中的具体应用，是股权激励概念同中国中小企业现阶段发展特征相结合的产物。中国的中小企业发展时间尚短、规模较小，基于目前中小企业多未能上市，因此较为适用的方法是采用；同时考虑到目前中小企业面临的关键问题在于中高层管理人员的激