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《雅戈尔集团管理手册》摘要 （讨论稿） 二〇〇五年十二月 浙江?宁波 目 录 第一部分 雅戈尔集团主要审批上报事项 1 第一节 《法人治理和投融资制度》主要审批上报事项 1 第二节 《财务管理制度》主要审批上报事项 3 第三节 《运营管理制度》主要审批上报事项 4 第二部分 雅戈尔集团主要特殊规定事项 5 第一节 《子公司法人治理准则》主要特殊规定事项 5 第二节 《投融资制度》主要特殊规定事项 7 第三节 《财务管理制度》主要特殊规定事项 10 第四节 《运营管理与行政后勤制度》主要特殊规定事项 16 第一部分 雅戈尔集团主要审批上报事项 第一节 《法人治理和投融资制度》主要审批上报事项 序号 项目 内容 子公司 集团审核备案 股东会 董事会 董事长 总经理 1 对外投资 合资、合作 收购、兼并 参股、控股 审批 审核 拟定方案　 报集团战略发展部审核备案 审批　 审核 2 对内投资 基建投资 固定资产设备投资 重大技改投资（包括扩大产能、设备更新、开发新产品、产品升级换代、车间改造） 新开发项目投资（新增土地、异地建厂） 审批 审核　 拟定方案 报集团项目部、设备部审战略发展部或企业管理部审核备案 特殊情况下，子公司可另行制定政策报集团审批 审批 3 直接融资 发行股票、债券以及上市之后的增发和配股 审批 制定方案 　 拟定方案　 报集团证券部备案 4 间接融资 向银行或非银行金融机构借款 审批　 审核　 拟定方案 高于资产负债率安全值，报集团财务部审核备案 5 资产管理 资产抵押 　 审批　 审核　 拟定方案　 报集团财务部审核备案 6 固定资产变卖、盘亏和报废 审批 　 拟定方案 报集团设备部和财务部审核备案 　 审批 7 资金管理 车辆购置和装修 子公司董事长、总经理（企业负责人）的车辆购置和办公室装修报集团公司审批 其他人员的车辆购置和办公室装修报集团审核备案通过后，报子公司董事长审批 报集团财务部审核备案 8 非生产经营支出 　 审批　 报集团财务部审核备案 序号 内容 子公司 集团审核备案 股东会 董事会 董事长 总经理 9 经营方针和投资计划 审批 制订方案 　 拟定方案 报集团战略发展部备案 10 经营计划 　 审批 　 拟定方案 11 年度预决算方案 审批 制订方案 　 拟定方案 报集团财务部备案 12 利润分配方案和弥补亏损方案 审批 制订方案 拟定方案 报集团战略发展部和财务部备案 13 增加或者减少注册资本的方案 审批 制订方案 　 拟定方案 报集团战略发展部和财务部备案 14 合并、分立、变更公司形式、解散方案 审批 制订方案 　 拟定方案 报集团战略发展部备案 15 产权或者股权的变动、转让、划拨方案 审批 制订方案 　 拟定方案 报集团战略发展部和财务部备案 16 章程的修改方案 审批 制订方案 　 拟定方案 报集团证券部、战略发展部和财务部备案 17 董事、监事的任免和薪酬 审批 　 　 　 股东提名和拟定方案 18 内部管理机构的设置 　 审批 　 拟定方案 报集团人力资源部备案 19 设置分公司或者子公司 　 审批 　 拟定方案 报集团人力资源部备案 20 基本管理制度 　 审批 　 拟定方案 根据集团的目标和指导原则制订，并报集团相关部门备案 21 公司董事长和总经理的任免和薪酬方案 　 审批 　 　 集团公司提名或拟定方案 22 公司副总经理、财务负责人等高级管理人员的任免和薪酬方案 　 审批 　 总经理提名或拟定方案 先报集团公司审批 23 聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的主要管理人员 　 　 　 审批任免 报集团人力资源部备案 24 检查总经理工作 　 审批 　 编写季度、年度工作报告，并向董事会和集团汇报 报集团战略发展部备案 25 评估公司的经营业绩 　 审批 　 　 委托集团评估委员会制定方案并实施 26 公司薪酬总额 　 审批 　 拟定方案 报集团人力资源部备案 27 经营范围和产品类型 　 审批 　 拟定方案 报集团战略发展部备案 第二节 《财务管理制度》主要审批上报事项 序号 内容 子公司 财务部 集团公司财务部 备注 1 具体的财务管理办法和实施细则 拟定 审核 各单位董事会审批 2 财务会计机构设置方案 拟定 备案　 3 采用与集体公司不一致的会计政策、核算办法或变更会计政策 上报 审批　 4 自行增减、合并一级会计科目 上报