第四章 商业银行现金资产业务解读.pptVIP

课堂讨论 你是一家银行的经营管理者，如果有一个存款客户要求提取存款或转账，而此时银行已经没有了超额准备金，你是否拒绝？如果不拒绝，你该如何满足客户的要求？ 你是一家银行的经营管理者，如果有一个品质优良的客户要求贷款，而此时银行已经没有了超额准备金，你是否拒绝？如果不拒绝，你该如何满足客户的贷款要求？ 商业银行资产业务 现金资产 贷款资产业务 证券投资业务 其他资产业务 第四章 商业银行现金资产业务 商业银行经营的对象是货币，其资金来源的性质和业务经营的特点，决定了商业银行必须保持合理的流动性，以应付存款提取及贷款需求。直接满足流动性需求的现金资产管理是商业银行资产管理最基本的组成部分。拥有现金资产太少对清偿能力会产生潜在的不利影响，并增加借款成本。但过量的现金准备具有较高的机会成本，并且随着投资利率水平的上升，机会成本也随之增加。故银行现金资产应保持一个合理适度的水平。并对其进行科学管理。 第四章 商业银行现金资产业务 第一节 现金资产构成及作用 第二节 商业银行现金头寸的管理 第一节 现金资产构成及作用 一、现金资产构成 现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产,一般包括：库存现金、在中央银行的存款、同业存款、在途资金。 二、现金资产的作用 （一）保持清偿力 如果银行不能满足客户的要求，就有可能影响银行的信誉，引发存款“挤兑”风潮，甚至使银行陷入清偿力危机而遭受破产命运。保有一定数量的现金资产，对于保持商业银行经营过程中的债务清偿能力，防范支付风险，具有十分重要的意义。 （二）保持流动性 商业银行在经营过程中会面临复杂的经营环境。不仅需要银行资产负债结构的合理搭配，确保原有贷款和投资的高质量和易变现性，同时，也需要银行持有一定数量的流动性准备资产，以利于银行及时抓住新的贷款和投资的机会，为增加盈利、吸引客户提供条件。 三、现金资产管理原则 1、现金资产管理的总量适度原则 银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。这个适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的在保证银行经营过程的流动性需要的前提下，银行为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。总量适度原则是商业银行现金资产管理的最重要的原则。 2、现金资产的适时调节原则 指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时的调节资金短缺头寸，确保现金资产的规模适度。 3、安全保障原则 确保现金资产的安全 第二节 商业银行现金头寸的管理 商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行经营过程中的适度流动性，即既要保证现金资产能满足正常的和非正常的现金支出需要，又要尽量降低持有现金的机会成本，以追求利润最大化。因此银行经营者必须正确计算和预测现金头寸，为流动性管理提供可靠依据。 一、现金头寸及其构成 二、现金头寸预测 三、现金头寸的调度 资料 什么是头寸？ 头寸（position）也称为“头衬”就是款项的意思，是金融界及商业界的流行用语。“头寸”一词来源于近代中国，银行里用于日常支付的“袁大头”，十个袁大头摞起来刚好是一寸，因此叫“头寸” 一、 现金头寸及其构成 商业银行的现金头寸是指商业银行能够运用的资金。是具有清偿能力的货币性流动资产。 时点头寸和时期头寸 基础头寸和可用头寸 （一）基础头寸及其构成 是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。是最具流动性的资产，可随时动用。 基础头寸中，库存现金和超额准备金是可以相互转化的，商业银行从其在中央银行的存款准备金中提取现金，就增加库存现金，同时减少超额准备金；相反，商业银行将库存现金存入中央银行准备金账户，就会减少库存现金而增加超额准备金。 但在经营管理中这二者的运动状态又有所不同：库存现金是为客户提现保持的备付金，它将在银行与客户之间流通；而在中央银行的超额准备金是为有往来的金融机构保持的清算资金，它将在金融机构之间流通。此外，这二者运用的成本、安全性也不一样。 （一）可用头寸及其构成 指商业银行可以动用的全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。 包括两个方面的内容：一是可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸，一般称之为支付准备金（备付金），二是可贷头寸，是指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，它是形成银行盈利资产的基础。 从数量上来看，可贷头寸等于全部可用头寸减去规定限额的支付准备金之差。 可用头寸匡算 某商业银行初始头寸440万元，该行经过匡算当日有关资料如下： 现金收入汇入超过现金支出差额为25万元。联行应付大于应收的汇差50万元；同城票据清算应收资金1