第六章 财务与价格标准(66概述.docVIP

6.6.1 执行《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国审计法》、《医院会计制度》和《医院财务制度》等相关法律法规，财务机构设置合理、人员配置到位，财务管理体制、经济核算规范，财务制度健全，财务管理部门集中统一管理经济活动。 建章立制及运行机制现行状况备注说明6.6.1.1 执行相关法律法规，财务管理制度健全，财务管理体制和机构设置合理。【C】 1.根据相关法律法规的要求，制订健全医院财务管理制度，并根据政策法规变动情况及时更新。 2.实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制，医院财务活动在院长及总会计师领导下，由医院财务部门集中管理。 3.有内部监督制度和经济责任制。 4.有月度、季度、年度财务报告。 5.年度财务报告按规定经过注册会计师审计。 6.相关人员知晓本部门、本岗位的制度要求。留存：《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国审计法》、《医院会计制度》和《医院财务制度》； 1、制定：本院财务管理制度；（涵盖CBA相关内容） 建立：政策法规变动，及时更新相关制度或内容的记录； 2、建立：财务管理体系架构图； 3、制定：内部监督制度和经济责任制； 4、建立：月度、季度、年度财务报告； 5、年度财务报告按规定经过注册会计师审计，资料完整； 留存相关法律法规； 1、制定了本院财务管理制度； 2、制定了财务科组织机构图 3、制定了内部监督制度和经济责任制； 4有相关财务报告； 5有相关审计报告【B】符合“C”，并 1.定期开展财务管理制度的培训与教育，对更新后财务管理制度有培训的记录。 2.财务监督实行事前、事中、事后监督相结合，日常监督与专项检查相结合，并接受上级有关部门监督。1.一年一次，开展财务管理制度的培训与教育，对更新后财务管理制度及时培训，各项培训与教育，资料完整； 2、财务监督按要求进行，资料完整；1、科室组织一月一次业务学习，县财政局组织一年一次会计人员继续教育培训； 2、有内部监督制定【A】符合“B”，并 1.无违法违规案件，无“小金库”。 2.有定期财务管理总结分析报告，持续改进财务工作。2、半年一次，财务管理总结分析报告，持续改进财务工作；1、小金库专项治理有相关材料，并接受县财政局检查； 2、有半年财务总结讨论：时间是否合适？6.6.1.2 财 务 管 理 人 员 配置合理，岗位职责明确【C】 1.财务人员配置到位，会计人员持证上岗。 2.各级各类人员有明确的岗位职责。 3.相关人员知晓本部门、本岗位的履职要求。1、建立：财务人员名册； 2、制定：各级各类人员岗位职责；1、建立了财务科工作人员花名册； 2、制定了各岗位职责【B】符合“C”，并 1.财务部门负责人有会计师以上专业技术职务资格或至少从事会计工作5年以上经历。 2.有人员业务培训计划和执行记录。2、制定：人员业务培训计划； 建立：培训资料完整；2、制定了人员业务培训计划；培训资料完整；【A】符合“B”，并 重要岗位有轮转机制，转岗前进行新岗位上岗培训。制定：重要岗位轮转机制；建立：转岗前进行新岗位上岗培训，资料完整；制定了会计人员交接制度，有相关岗位轮转通知，有新岗位上岗培训6.6.2 有规范的经济活动决策机制和程序，实行重大经济事项集体决策制度和责任追究制度。有条件的医院可实行总会计师制。 6.6.2.1 公立医院应有规范的经济 活 动 决 策 机 制 和 程序，实行重大经济事项集体决策制度和责任追究制度。 【C】 1.有经济活动决策机制和程序。 2.有重大经济事项集体决策制度和责任追究制度。 1、制定：经济活动决策机制和程序； 2、制定：重大经济事项集体决策制度和责任追究制度；1、制定了经济活动决策机制和程序； 2、制定了重大经济事项集体决策制度和责任追究制度；、【B】符合“C”，并 1.对重大经济事项决策实行权限管理、分级负责。 2.重大经济项目有详实、合理的立项论证报告。 1、建立：重大经济事项决策实行权限管理、分级负责，说明资料； 2、建立：重大经济项目立项论证报告，资料完整；【A】符合“B”，并 1.对重大经济项目有跟踪评价、成本效益分析和审计，向职代会报告。 2.医院实行总会计师制。 根据医院实际情况，A达标；设备科有成本效益分析6.6.3实行成本核算，降低运行成本。控制医院债务规模，降低财务风险，加强资产管理，提高资产使用效益。 6.6.3.1 实现成本核算，降低运行成本。【C】 1.有成本管理相关制度。 2.加强成本控制，建立健全成本定额管理、费用审核等相关制度，采