法兴银行内部控制ppt要点.ppt

解决对策 2.塑造风险管理文化：风险管理文化是金融文化最重要的部分，在风险管理文化建设中，要倡导和强化“全员、全程、全部风险管理意识”，通过各种途径将风险管理理念传递给每一个交易人员，并内化为其职业态度和工作习惯。 解决对策 3.强化风险管理机构监督：金融行业属于高风险的行业，大多具有风险管理机构，风险管理机构应根据金融行业特点确立各部门、各单位风险控制的重点环节和重点对象，制定相应的风险应对方案；监督决策层和各部门、各单位特别是交易员规范操作。风险发生时，风险管理机构应能够全面有效地指导和协调风险应对工作 法国兴业银行内部控制分析 法国兴业银行 公司简介 事件回顾 缺陷分析 原因分析 解决对策 公司简介 法国兴业银行集团成立于1864年，至今已有55000千名雇员，在2600个网点及世界上80个国家的500个机构里为客户提供从传统商业银行业务到投资银行业务的全面、专业的金融服务。法国兴业银行是世界上最大的银行集团之一，是法国第二大银行，其总部设在巴黎，分别在巴黎、东京、纽约证券市场挂牌上市 事件回顾 2008年法国兴业银行爆出丑闻：因其精通电脑的一位名Jerome Kerviel的交易员冲破银行内部层层监控进行非法交易，致使该行出现49亿欧元（71亿美元）巨亏，这成为迄今为止由单个交易员所为的最大一桩案子。 事件回顾 事件起因：2008年1月18日，德国DAX指数下跌Kerviel建立的仓位已经损失了20亿欧元。法兴银行因此事件受到德国有关部门的警示。同一天，银行内部一位法务官员发现了一笔超过该行风险限制的交易，该行立即与交易对手进行核实，发现该项交易为虚假交易。 事件回顾 事件经过: 法兴公司调查发现，从05年年初，这位交易员已经开始进行违法行为，“悄然”建立起预计高达700亿欧元的多头仓位，豪赌欧洲股市将持续上升。07年年末，交易还处于盈利状态。但在07年圣诞节及08年新年假期后，市场开始走向了他的对立面。他所交易的股指期货指数开始大幅下挫，所持的头寸出现了较大损失。 事件回顾 事件结果：1月21日，法国兴业银行开始动手平仓。法国兴业银行的平仓举动引发市场猜测，当天，法国、德国和英国的股市全线下跌5％以上。1月24日，位于香港的法国兴业银行亚太总部向国内媒体公告，由于交易员Jerome Kerviel在股指期货操作上的欺诈行为，该行产生了49亿欧元（71．4亿美元）的损失 缺陷分析 （一）内部控制环境恶劣 1 管理者失查:从kerviel的供词显示，在长达近三年的时间里，他的上司对他所参与的巨额金融交易完全处于无知的状态，既没有仔细检查其交易证据，更没有去核查其资金的去向和交易的内容 。 2 经营者失德：Kerviel 诈骗案刚刚呈堂，而法兴的CEO （首席执行官）又于2008 年2 月4 日因涉嫌洗钱，涉及金额达数千万美元在巴黎出庭受审，从Kerviel 到洗钱案件的东窗事发，可看出经管者的失德，重利轻义、重结果轻过程。 3 风险管理人员素质低：交易员们大多看重其利，风险评估就容易出现问题。从道德的角度看，法兴员工的职业操守也存在一定问题。据Kerviel 的证词，他“承认”曾试图“隐瞒”自己进行的一些交易。 （二）事件识别、风险评估及沟通和监督机制失灵 从Kerviel 的供词可以看出，从2005年以来，他所进行的交易大多为其上司所不知。一是他通过“掩护头寸”来进行交易，二是银行未按时检查，三是他提供了一些虚假的证据，而银行方面却疏漏了！Kerviel 一手操持的交易远离了法兴的事件识别与风险评估机制的视野，当然也就失去了应对风险的措施。法兴丑闻事件彰显了信息、沟通与监督缺失，识别与风险评估机制失灵。 缺陷分析 缺陷分析 （三）控制活动不当 曾经在法国兴业银行的安全控制部门工作过的Kerviel 实际上自己就是监管者，他利用在安全控制部门的工作经历和获得的知识来逃避监管，用编造的交易掩盖他的非法交易活动。Kerviel通过篡改的数据和一面之词，居然能够将越权交易从2005 年底一直掩盖到2008 年初，这足以证明该行的内控和监管机制无力。从技术层面讲，Kerviel 居然能够进入那么多未经授权的数据库，也表明兴业银行的计算机数据管理存在很大漏洞。 从法兴丑闻主角Kerviel 的供词和事后的有关调查资料来看，法兴的内部监控机制并未完全运转，内部监控系统多个环节存在漏洞。 原因分析 1 ．客观原因分析 从表面上来看，法国兴业银行事件的爆发似乎可以归咎于客观原因。案件的当事 Kerviel有着“电脑天才”的名号，就像一个电脑黑客。他曾经在银行中台部门工作，利用这个岗位的便利，蓄意侵入银行安全统，精心设计虚构交易，隐藏了这一巨额的违规头寸。他在股指期货市场