2012年ERP国赛模拟题.docVIP

1. 比赛时间为180分钟，答题开始后系统开始倒计时，结束前5分钟给出提示，比赛时间到系统自动交卷。 2. 本赛题利用用友U872的系统管理、总账、薪资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理和UFO报表模块，完成一项比较完整的企业会计工作。 3. 本赛题分为系统初始化、业务处理与会计核算、会计报表编制与主要财务指标分析三部分，请依次作答，即第一部分答题完成后再启动第二部分、第二部分完成后再启动第三部分。 4. 请认真阅读操作员及操作分工，操作时严格按照操作权限分工进行。 5. 请认真阅读操作要求，操作时严格按照操作要求进行。 6. 请认真阅读每部分的总体要求和各项工作任务，根据具体任务描述，按照操作要求进行业务处理与会计核算。 7. 会计信息系统启用时间为2012年4月1日，业务处理时间为4月份。 注：本题使用用友U872企业版。 企业背景资料 一、企业基本情况 湖南瑞鑫皮具商贸有限公司（简称瑞鑫公司），是专门从事皮具批发的商贸企业，公司法人代表许志翔。 公司开户银行：中国工商银行长沙市天心支行（账号：0600001000106653251），公司纳税登记号：1008622246。 公司地址：长沙市天心区黄兴路12号，电话：0731邮箱：ruixinpiju@126.com。 二、操作员及权限 表1 软件应用操作员及操作权限分工表 编码 姓名 隶属 部门 职务 操作分工 A01 许志翔 总经理 办公室 总经理 001账套主管权限 W01 刘伟 财务部 财务 经理 记账凭证的审核、查询、对账、总账结账、编制UFO报表 W02 李明 财务部 会计 总账（填制、查询凭证、账表、期末处理、记账）、应付款和应收款管理（不含收付款单填制）固定资产、薪资管理、存货核算的所有权限 W03 王晓红 财务部 出纳 收付款单填制、票据管理、出纳签字、银行对账 X01 朱斌 销售部 销售员 销售管理的所有权限 G01 王萌 采购部 采购员 采购管理的所有权限 C01 李丽娟 仓管部 库管员 库存管理的所有权限 三、操作要求 1. 科目设置要求：应付账款科目下设暂估应付账款和一般应付账款两个二级科目，其中一般应付账款设置为受控于应付款系统、暂估应付账款科目设置为不受控于应付款系统。 2. 辅助核算要求： 日记账：库存现金、银行存款。 银行账：银行存款。 客户往来：应收票据/银行承兑汇票、应收票据/商业承兑汇票、应收账款、预收账款。 供应商往来：应付票据/商业承兑汇票、应付票据/银行承兑汇票、应付账款/一般应付账款、应付账款/暂估应付账款、预付账款。 个人往来：其他应收款/个人往来。 项目核算：发出商品。 项目（数量）核算：库存商品。 项目供应商核算：物资采购。 3. 会计凭证的基本规定：录入或生成“记账凭证”均由指定的会计人员操作，含有库存现金和银行存款科目的记账凭证均需出纳签字。采用复式记账凭证，采用单一凭证格式。对已记账凭证的修改，只采用红字冲销法。为保证财务与业务数据的一致性，能在业务系统生成的记账凭证不得在总账系统直接录入。根据原始单据生成记账凭证时，除特殊规定外不采用合并制单。出库单与入库单原始凭证以软件系统生成的为准。 4. 货币资金业务的处理：公司采用的结算方式包括现金结算、支票结算、托收承付、委托收款、银行汇票、商业汇票、电汇等。收、付款业务由财务部门根据有关凭证进行处理。 5. 薪酬业务的处理：由公司承担并缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金分别按20%、10%、1%、1%、0.8%、12%的比例计算；职工个人承担的养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金分别按8%、2%、0.2%、12%的比例计算。按工资总额的2%计提工会经费，按工资总额的2.5%计提职工教育经费，按工资总额的14%计提职工福利。各类社会保险金当月计提，当月缴纳。按照国家有关规定，公司代扣代缴个人所得税，其费用扣除标准为3500元，附加费用1300元。工资分摊按合并制单。 6. 固定资产业务的处理：公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备和运输工具，均为在用状态；采用平均年限法（二）按月计提折旧；同期增加多个固定资产时，不采用合并制单。 7. 存货业务的处理：公司存货主要包括高档皮具和一般皮具两大类，按存货分类进行存放及项目核算。各类存货按照实际成本核算，采用永续盘存制；对库存商品采用“数量进价金额核算”法，发出存货成本计算采用“先进先出法”按仓库进行核算，采购入库存货对方科目使用“物资采购”科目，委托代销成本核算方式按发出商品核算。存货按业务发生日期逐笔记账并制单，暂估业务除外。（存货核算制单时不允许勾选“已结算采购入库单自动选择全部结算