第八章流程与任务控制解析.pptVIP

南开大学　程新生　等 第八章　流程与任务控制 企业流程按照内容可划，分为物流，资金流，信息流，人员流和事务流。流程控制是按照流程管理制度的要求，对企业实施的流程进行的控制行为。 涉及流程控制 《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》 《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》 涉及任务控制 《企业内部控制应用指引第10号——研究与开发》 《企业内部控制应用指引第11号——工程项目》 《企业内部控制应用指引第13号——业务外包》 《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》 第一节 流程与任务控制概述 流程控制的特点： 分层次进行 分环节进行 需达到内部牵制的效果 流程的内部控制是一种流程中作业分工，职责分配和记录方法的制度，一名或一组员工的作业必须与其他员工的作业相互联系并保持牵制，还要受到不断的检查和记录，以便达成流程中使用资源权力的互相牵制。 一 企业流程与制度设计 流程管理制度包括流程的分级与分类，流程之间的逻辑制度以及流程的输入与输出的要素等。 管理学中二八原理：企业80%的流程是可重复和保持不变的，因而可以固化下来；20%的流程需要根据企业内外部的环境的变化和客户的要求进行流程的创新和增值行为。 流程的逻辑是以物流为核心的综合事务流的效率管理问题。 组织机构，岗位架构和责权利机制确定后，企业要给每