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第二章 风险与保险 §1 风险与风险的分类 §2 风险管理 §3 可保风险 * §1 风险与风险的分类 一、风险的概念 风险（risk）是指引致损失的事件发生的一种可能性。 二、三个术语 1.风险因素（或条件）：指引起及增加损失可能性的条件。 三种：A.实质风险因素。 如灭火装置失灵，是引起及增加损失可能性的客观条件。 　 B.道德风险因素。如纵火。 C.心理风险因素。指个人和企业因有了保险而对防损工作疏忽。 * §1 风险与风险的分类 ２.风险事故：指损失的原因。如火灾是一种财产损失的原因。 ３.损失：指非故意的、非计划的和非预期的经济价值的减少。 　 须同时满足两个条件。如诈骗属故意行为；折旧是有计划和预期的行为；记忆力衰退没有引起经济价值的减少，故都不是损失。 　 损失可分为四类，如下图： * §1 风险与风险的分类 * §1 风险与风险的分类 三者之间的关系如右图： 因果关系 * §1 风险与风险的分类 三、风险的分类 （一）按环境分类 静态风险：指在一定社会经济条件下，自然力的不规则变动或人们行为的错误或失当所导致的风险。 动态风险：指由社会经济的或政治的变动所导致的风险。如技术进步。 两者的差别如下： * §1 风险与风险的分类 静态风险 动态风险 损失 纯粹损失 部分损失，甚至受益 影响范围 少数个体 广泛 特点 服从概率分布 无规律 性质 纯粹风险 纯粹风险和投机风险 * §1 风险与风险的分类 （二）按性质分类 纯粹风险：只有损失机会而无获利可能的风险。 投机风险：既有损失机会，又有获利可能的风险。 （三）按对象分类 财产风险：与之相关联的损失有直接损失、间接损失和额外的费用开支。 人身风险：包括未老身故、老年、疾病失业等。 责任风险：按法律规定，一个人的过失行为造成他人伤亡和财产损失，过失人必须负有法律上的损害赔偿责任。 信用风险：权利人因义务人违约而遭受经济损失的风险。 * §2 风险管理 一、风险管理的概念 风险管理起源于美国。在20世纪50年代早期和中期，美国大公司发生的重大损失促使高层决策者认识到风险管理的重要性。在过去的60多年里，对企业的人员、财产和财务资源进行适当保护已形成了一门新的管理学科，被称为风险管理。并进入大学课堂。 从本质上讲风险管理是应用一般的管理原理去管理一个组织的资源和活动，并以合理的成本尽可能减少意外事故损失和它对组织及其环境的不利影响。 * §2 风险管理 二、风险管理目标 （一）损前目标 经济目标。企业应以最经济的方法预防潜在的损失。这要求对安全计划、保险以及防损技术的费用进行财务分析。 减轻企业和个人对潜在损失的烦恼和忧虑。 遵守和履行外界赋予企业的责任。如：政府法规可以要求企业安装安全设备以避免工人遭受工伤。 * §2 风险管理 （二）损后目标 企业生存。在损失发生后，企业要能尽快恢复生产和经营。 保持企业经营的连续性。这对公用事业尤为重要，这些单位有义务提供不间断的服务。 收入稳定。保持经营的连续性就能实现收入稳定的目标。 社会责任。尽可能减轻企业受损对他人和整个社会的不利影响，因为企业遭受一次严重的损失会影响到员工、顾客、供货人、税务部门以至整个社会的利益。 * §2 风险管理 三、风险管理的程序 （一）风险识别。指对企业面临的、以及潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质的过程。 （二）风险估测。运用概率论和数理统计对所搜集的损失资料进行分析，估测风险发生的概率和损失程度，为管理者进行风险决策提供科学依据。 （三）风险评价。结合其他因素，综合考虑风险损失频率和损失程度，来确定风险是否需要处理和处理的程度。* （四）选择风险管理技术。分为控制型和财务型。前者如避免风险和损失管理，后者是对已发生的损失提供资金补偿，如保险。 （五）风险管理效果评价。是对所采取的风险管理方法进行评估，是否以最小的风险成本取得最大的安全保障。 * §2 风险管理 四、风险处理方式 （一）避免风险 即完全拒绝承担风险或放弃原先承担的风险。 如一个企业不在洪水区域建造工厂就可以避免洪灾损失。 然而，这种方法的适用性很有限。首先，避免风险会使企业丧失收益。其次，避免风险的方法有时并不可行。最后，避免某一种风险可能会产生另一种风险，如某企业以铁路运输代替航空运输。 * §2 风险管理 （二）自留风险 指企业使用自有资金或借入资金补偿灾害事故损失。 分被动的和主动的两种。 当风险管理人员没有觉察到所面临的风险，或觉察到风险的存在，但没有作出对付风险的决策，这样的自留风险