南通东惠通景观工程股份有限公司财务管理制度详解.docVIP

南通东惠通景观工程股份有限公司财务管理制度 （2014 年版） （经2014 年5 月28日公司第一届董事会第一次会议审议通过） 为了加强财务管理，规范公司财务运作，便于会计人员履行职责，正确核对，如实反映和严格监督各项经济业务，根据《企业会计准则》及《企业财务通则》、《会计基础工作规范》结合本公司经营特点和管理要求，特制定本公司财务管理制度。 第一章 组织机构及工作职能 第一条 为规范企业财务行为，加强企业财务管理和经济核算，建立一套规范、完整的内部管理办法。 第二条 公司经营实行董事会领导下的总裁负责制，财务中心必须遵守国家法律、法规，对公司的经营实行监督、管理，当好总裁的参谋、助手。 第三条 财务中心组织机构： 董事长──总裁──财务总监──财务经理──会计──出纳 第四条 财务中心职责： 1、遵照国家的财务制度、会计法规、外汇管理条例及有关规定组织会计核算工作。 2、及时办理货币资金、有价证券的收付及会计手续，严格执行国家对现金、银行存款的管理制度，保证货币资金、有价证券的安全。 3、依法保护企业财产的完整无缺，正确反映各项经济业务活动，完整记录包括所有存货，固定资产财物的收发、增减和使用，并核算其价值，要求一切财物的收发、增减和使用都有合法的手续，监督财物的合理配制与有效使用。 4、及时计算和反映债权、债务的发生，保证债权债务的清晰明了，对逾期的债权、债务要着重进行清理、催收，并向公司总裁报告，提出处理建议和意见。 5、正确计算营业收入，定期报送工程结算及回款、欠款状况表，对工程成果进行总结和作出分析。 6、坚持原则、忠于职守、认真执行各项费用开支的标准，严格审核费用开支合理性，按项目归集开支金额，报送费用开支明细表。 7、正确计算工程施工的消耗，进行成本计算和成本分析，按法定会计期间计算财务成果，编制会计报表，按税法要求及时申报、缴纳税金，对财产物资进行定期、不定期的清查，按会计要求保管会计档案资料。 8、发挥好会计监督的职能，要求一切经济事项的手续合理、合法、完备，对不合理、不合法的不予办理，对手续不齐全的要求更正、补充。 9、参与公司重大的经济事项的决策，重要合同的执行。 10、正确处理企业与个人之间的分配关系，严格执行国家的财经法纪，兼办统计工作，定期报送财务统计报表。 第五条 财务人员的权限与职责： （一）财务总监职责： 1、负责定期或不定期向总裁、董事会报告工作，提出财务运作、财务管理等方面的分析和建议。 2、负责参与公司经营计划制定、资产购臵、对外投资、企业并购、重大经济合同签订等重大事项的研究、审议，协助管理层做出决策并负责财务保障工作。 3、负责建立健全和完善公司及子公司财务管理制度及会计监控机制，监督、检查公司及子公司财务运作和资金收支情况，并对公司财务活动的合法性进行监督。 4、负责审核公司财务报告，对财务报告的真实性、完整性、公允性、及时性负责，配合监管部门、中介机构对公司财务报表的审计及其他审计鉴证工作。 5、负责公司财务工作的合法性、真实性和有效性，及时发现和制止可能造成公司重大损失的经营行为，制订相应的防范制度、流程并推动执行。 6、负责对公司会计机构的设臵、会计人员的配备、会计专业职务的设臵和聘任提出方案。 7、负责拟订和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟订资金筹措和使用方案；对股东大会、董事会批准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行财务监督，定期向董事会报告经济情况和财务状况。 8、负责拟定公司资产核销、坏帐处理和年度财务预决算；负责监督子公司建立全面预算制度，对年度预算的执行情况进行监督和检查。 9、负责配合中介机构对公司资产的评估工作。 10、负责与金融机构、税务机关、会计师事务所等部门的报告与沟通工作。 （二）财务经理职责： 1、具体领导本公司的会计工作，组织公司开展全面经济核算，实行经济责任制，对各项财务会计工作定期研究、布臵、检查、逐步改进和完善。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、预测公司资金的需求量，规划公司资金的来源，研究公司的最佳的融资方式，确保公司的资本成本与最优资本结构。组织资金供应，做好资金计划，合理安排资金的运作，提高资金的利用效果。 4、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 5、传达公司对各项财务工作的决定，同时监督贯彻执行。 6、严格按照国家的法律法规、公司财务制度实行财务监督，维护财经纪律。 7、组织会计人员学习，负责对会计人员的考核，参与研究会计人员的任用和调配。 8、完成上级临时交给的工作。 (三) 会计的职责: 1、协助财务经理做好成本控制与分析。具体拟定成本核算方法