巴塞尔新资本协议讲座资料.ppt

《巴塞尔新资本协议》 与我国商业银行的风险管理 河北金融学院金融系 秦菊香 2009年6月17日 背景知识： 巴塞尔协议——统一资本计量和资本标准的协议，金融联合国宪章（唐双宁） 分1988年7月的旧协议(BASEL I)和2004年6月的新协议(BASEL II) 。 新协议于2006年底在十国集团开始实施。 新资本协议构建了资本有效监管的“三大支柱”，即 最低资本要求 监管当局的监督检查 市场约束（市场纪律或信息披露） 新资本协议代表了风险管理的发展方向，提高了资本监管的风险敏感度和灵活性，有助于商业银行改进风险管理和推动金融创新。 其实施将推动银行监管技术进步，强化市场约束有效性，增强国际银行体系的安全性，改善金融系统为保持经济可持续增长的服务能力。 巴塞尔委员会积极推动新资本协议在全球范围内的实施，近百个国家（地区）明确表示将实施新资本协议。 鉴于我国银行业的实际，银监会认为，《新资本协议》代表了资本监管的大趋势，中国要逐步跟进，不断参照《新资本协议》的要求，提高商业银行风险管理水平，完善我国的资本监管制度。 大型商业银行要加快内部评级体系建设，尽快提高风险管理能力，在规定时间内建立起符合《新资本协议》要求的内部评级体系。待条件成熟时，银监会将按照《新资本协议》对此类机构实施资本监管。 中小银行也应借鉴新资本协议所代表的先进的风险管理技术和经验，通过信息共享、成本分担、解决单个银行面临的数据约束问题，实现规模效益，建立共性的内部评级体系，逐步朝先进的风险管理模式靠近。 中国银监会于2007年3月制定了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，明确了实施新资本协议的目标、原则、范围、方法、时间表和主要措施。 2009年3月16日，中国加入巴塞尔银行监管委员会将全面参与银行监管标准制度制定，更加有效维护我国银行业利益。 本专题分两大部分： 第一部分：新资本协议框架介绍 第二部分：新协议与中国银行业风险管理 第一部分：新资本协议相关内容 一、关于资本的划分和定义 新协议保留了旧协议中有关资本的划分和定义。 （一）定义合格资本的组成要素，包括核心资本和附属资本 1、核心资本包括 股本 公开储备 2、附属资本则包括: 未公开储备 重估储备 普通准备金（或普通呆账准备金） 混合（债务/股本）资本工具 次级长期债务等。 我国2004年银监会制定的《商业银行资本充足率管理办法》（06年12月修订）基本上借鉴了协议中的内容。 3、资本的扣除 （1）商誉 商誉在公司资产负债表中被视为资本项目。 （2）子公司的投资 （3）持有的另一银行的股份 （二）建立风险权重体系 主要关注资产的信用风险和表外风险暴露。在计算资本要求时，根据银行资产的风险水平赋予不同的风险权重： 0%、20%、50%和100%四个风险档次。 （三）监管资本比例标准的设定 1988年巴塞尔协议监管资本对风险加权资产的国际标准比例是8%，其中核心资本至少要占4%。 二、新巴塞尔协议制定的背景和目的 （一）背景 1、科技与通讯的而发展、银行产品服务的创新、金融市场的日益全球化，使得银行风险计量与管理方式发生了很大变化； 2、90年初以来发生了多次金融动荡 3、近年来风险衡量和控制技术以及风险建模方面的快速发展 使1988年资本协议的缺陷更加明显： 1、只关注单个风险因素（信用风险）。 2、有“给所有的人穿一个号码”，一刀切的缺陷。 3、信用风险的权重结构比较粗糙，不能反映资产真实风险水平。 （二）目的 一是仍然作为一个资本协议，新协议与88年协议有着同样的目标，即通过对银行提出统一的资本金要求促进银行经营的稳定性和创造公平竞争的国际环境； 二是作为对88年协议的替代，新协议的设计目标是要提高资本金要求对银行风险的敏感程度和这种具有风险敏感性的资本要求的有效性。 三、新巴塞尔协议的基本框架 支柱一（Pillar One）：最低资本要求（Minimum Capital Requirements） 支柱二（Pillar Two）：监管当局对资本充足率的监督检查（Supervisory Review Process） 支柱三（Pillar Three）：市场约束（Market Discipline） BASEL II的监管框架 支柱1 支柱2 支柱3 最低资本要求 监管检查 市场纪律 其他风险 银行账户 信息披露