第十三章商业银行经营风险与内部控制分析.pptVIP

* * * * * 2、主观概率法 主观概率法在使用过程中也必须遵循概率论的基本假设，即： 其中， 是测试样本空间的第 个随机事件； 为第 个随机事件出现的概率。 这种方法可用于测定利率风险、汇率风险和投资风险等。以利率风险预测为例，假定存在利率风险敞口，则利率的波动将影响银行的损益。因此，通过测定利率波动可预测利率风险及其对银行的影响度。 * 3、交叉影响法 交叉影响法是指根据未来几个事件相互之间的影响来预测每一随机事件发生的可能性。 基本思路：先寻找和确定一系列事件之间的相互关系；然后假设其中某一事件发生后，这一事件对其余事件是否产生影响，以及影响的程度，并用矩阵交叉反映；最后利用交叉影响矩阵，来预测某一事件发生后其他事件发生的概率。 * 4、领先指标法 领先指标法是对描述经济金融发展过程的各种指标进行分析，找出预测目标（指标）与相关指标的时间关系，即将相关指标分成领先指标、同步指标和滞后指标三类，然后利用领先指标变化趋势对预测目标作出预测。 步骤： 首先，找出预测目标的领先指标、同步指标和滞后指标。 其次，收集领先指标、同步指标、滞后指标的数据，画出这三 类指标的时间序列图。 最后，在找到领先时间后，就可根据指标的前趋和后继关系， 求得预测结果。 * * 第三节 内部控制 一、内部控制的目标及实施原则 二、内部控制的类型 三、商业银行内部控制的方法 四、商业银行的内部稽核 * 一、内部控制的目标及实施原则 目标 控制风险，防止和减少损失，保障其经营活动能安全、顺畅地进行 实施原则 确定各部门、各级人员的职权和责任 明确商业银行各项业务的操作程序 明确商业银行控制程序 * 二、内部控制的类型 按技术类型划分 事前控制、同步控制、事后控制 按功能划分 业务控制、财务控制、会计控制和审计控制、物品控制、人事控制、组织控制 按控制范围划分 经营业务控制、内部财务会计控制 * 三、商业银行内部控制的方法 控制法 分散风险、抑制风险 财务法 风险自留、风险转嫁 * 四、商业银行的内部稽核 稽核内容 资产负债、会计财务、金融服务、横向联系 原则 回避原则、重要原则、经济原则、适合原则、适时原则、从简原则、行动原则、直辖原则 方法 观察法、审阅法、听证法、复查法、核对法、盘点法、查询法等 * 第四节 银行风险管理 一、流动性风险管理 二、信贷风险管理 * 一、流动性风险管理 含义 流动性风险是指银行的流动性来源不足以满足流动性需求而引发清偿问题的可能性。 方法 流动性需求预测是流动性风险管理的重要手段。 * 二、信贷风险管理 企业流动资金贷款风险管理 信用调查和分析 信用决策 银行信用追踪 收账 消费贷款风险管理 信用分析的资料来源 信用分析的评分系统 信用决策 * 二、信贷风险管理 不动产贷款风险管理 商业不动产贷款风险管理 商业不动产贷款是指向建筑承包商或者土地发展商提供的贷款，且以商业不动产作抵押的贷款。 引进中介，提高利率水平，严格控制贷款金额与不动产售价的比率。 住宅抵押贷款风险管理 借款人的现金收入，住宅的估值和保全，借款人的还款意愿，保持恰当的贷款比率，采用浮动利率。 * 案例：银行内部控制 黄荫初，中行广东省分行原行长。2001年9月22日，黄因挪用公款被判处无期徒刑。黄荫初在1992年私自将分行内外币资金中的港币1900万元挪用到自己的富和公司，并通过关系再从富和公司投资到湾仔商场，为自己营利，构成挪用公款罪。 中行在2001年10月12日的一次自查中，发现了高达4.83亿美元的账目亏空。最终核实的结果是，巨资被广东开平分行前后三任行长——许超凡、余振东、许国俊盗用。该案涉及金额之巨大，是1949年以来所未有，涉案人员包括中行广东开平支行、江门分行数任行长和广东省分行部分官员，作案时间长达10年。 * 案例：银行内部控制 2003年7月，原华夏银行总行营业部月坛北京办事处主任李惠鸣和两名下属工作人员因非法拆借罪和受贿罪分别被判处16年、16年和7年。从1995年到1997年，他们采用非法吸收储户3.4亿元存款不入银行账，又转手贷给他人的手段，致使华夏银行遭受2亿多元的损失。 2005年初曝光的中行哈尔滨河松街支行案件，也是家贼高山和外贼李东哲这两个小人物利用账外经营并通过地下钱庄而把超过10亿元的资金席卷出境。 ——东方财经 2005年3月2日 * 本章结束 * * * * * * * * * * * * * * * * * * 第十三章 商业银行经营风险与内部控制 * 商业银行经营风险与内部控制 第一节：