保险公司违规现象分析祥解.pptVIP

保险公司常见违规现象分析 一.虚构支出项目报销费用 常见违规现象 手段：一种为“假票据、假事项”，即票据本身是假的,如通过非法渠道购买的发票等；另一种为“真发票、假事项”,即票据虽然是真实的,但并不是公司实际发生的费用开支,而是买来的发票。　 案例：陕保监罚[2010]89号，新华人寿保险股份有限公司陕西分公司于2009年1月1日至2009年12月31日期间，存在银邮渠道虚列营业费用的行为，导致财务业务数据不真实，其中西安本部涉及虚列费用793187元，公司被处罚款10万元，西安本部经理受到警告，被处罚款2万元。 二.虚挂中介业务和套取佣金支出 常见违规现象 手段：将保险公司直接业务记作保险中介机构承揽的业务,提取手续费后支付给保险中介机构,扣除相应点位后,再从保险中介机构把资金领出来供账外自由支配;或者将直接业务虚挂熟识业务员或虚假业务员套取佣金后供公司集中支配。　 案例：粤保监罚[2010]89号，中华联合江门中心支公司于2008年1月至2009年6月，存在通过江门美景保险代理有限公司虚开保险中介服务统一发票套取费用的行为，被责令改正，并处罚款1万元的行政处罚，相关责任人苏太平警告的行政处罚。 三.银保账外激励 常见违规现象 手段：即保险公司在经营银行保险业务过程中以其他名义支付给合作银行业务发展激励费用或帐外手续费。　 案例：苏保监罚〔2009〕65号，中国人民人寿保险股