《某房地产公司财务检查工作表值得内部审计借鉴》.docVIP

被检查公司: 检查公司: 检查小组成员: 填写说明： 1，每一项内容应明确回答“是”、“否”或“不适用”，对于抽样检查的项目，样本超过80%符合表述要求，可标注该项为“是”； 2，如项目中含有非“是”或“否”能回答的问题，请在说明列简短说明； 3，对于检查方法为抽样检查的，要求另行完成详细检查内容的工作底稿（模版见《抽样检查工作底稿样板》），并将样本合规个数、合规百分比以及相应底稿的索引号填列在索引号列； 4，抽样检查的抽样方法见《抽样检查的抽样方法》，如果实际业务发生数量小于最小样本量，则全部检查； 5，检查方法为“检查”是指检查相关文件或系统中的交易轨迹，该方法仅表明集团建议采用检查方法，如与实际情况有出入，可以采用更适用方法来检查该项控制，但须知会集团财务部或风险部； 6，检查方法为“检查”，则检查样本个数由检查人把握，检查的样本个数以可以证实该项控制点确实执行的数量为宜； 7，“（六）上年检查发现的问题是否整改”中，请逐条列示被检查公司上年存在的问题，并逐一在“是/否”栏标注本年是否已经整改？如有例外情况，请说明。 检查项目 检查方法 检查人 负责人 检查日期 是/否/不适用 抽样检查 底稿索引号 说明 责任人 现状及初步的检查方案 抽样总数 抽样单位 合规个数 合规百分比 （一）资金安全方面：（重点） 1，销售确认和销售回款 运营 1.1.1销售现场管理 运营 1 负责销售收款业务的财务人员2007年至今是否有变动？ 询问 运营 2 如有，是否通过交接表等进行书面交接确认？ 检查 运营 3 如交接，是否有财务部负责人监交确认？ 检查 运营 4 是否有销售现场现金保管管理制度？ 询问/检查 运营 5 是否有销售收款相关制度？ 询问/检查 运营 6 收款员上岗前是否经过相关制度的培训或学习过相关制度？ 询问/检查 运营 7 是否由指定的收款员收款（尤其节假日）？ 抽样检查 运营 100 天 8 收款员是否由财务部安排并知会财务部全体？ 询问/检查 运营 9 收款时是否有业务人员陪同？ 询问/观察 运营 10 销售现场现金是否当日/或隔日送存，有无大额现金存放现场？ 询问/观察 运营 11 办理现场销售业务的人和收取款项的人是否为不同的人？ 询问/观察 运营 12 销售现场的票据管理人员和收款人员是否为不同的人？ 询问/观察 运营 13 现场收款人员是否清楚财务收款要点及pos机操作指南？ 询问/观察 运营 14 POS机刷卡是否与收据核对清晰？ 抽样检查 运营 100 笔该类业务 15 人民币刷卡是否于当日结算？ 抽样检查 运营 100 笔该类业务 16 外币刷卡是否单笔结算？ 抽样检查 运营 10 笔该类业务 17 销售现场的现金余额与收据开列数据每天核对？ 抽样检查 运营 44 天 18 调房变更是否有相关审批制度？ 抽样检查 运营 21 笔该类业务 19 退房变更是否有相关审批制度？ 抽样检查 运营 22 笔该类业务 20 更名变更是否有相关审批制度？ 抽样检查 运营 23 笔该类业务 21 在售楼盘时否取得的销售许可证？ 抽样检查 运营 3 楼盘 22 公司是否制定销售代理单位的监控和管理制度？ 询问/检查 运营 23 对销售代理单位，是否有奖励、处罚措施？ 询问/检查 运营 24 是否于醒目的位置公示客户易理解的财务收款流程图？ 观察 运营 25 现场是否标明“缴纳款项请索取票据”等字样？ 观察 运营 26 是否正确开具收据和发票？ 抽样检查 运营 100 笔该类业务 27 发票和收据上，客户签名等要素是否清晰完整？ 抽样检查 运营 101 笔该类业务 28 是否每天报送收付款资金日报表？ 抽样检查 运营 44 天 29 收付款资金日报表是否得到销售后台书面或邮件确认反馈？ 抽样检查 运营 44 天 30 从第三方收款，是否取得第三方与购买方的书面承诺书？ 抽样检查 运营 20 笔该类业务 31 已办理完毕的收款单据转交会计岗是否有登记签字？ 抽样检查 运营 100 笔该类业务 1.1.2销售现场的特殊业务管理 运营 32 收取面积补差款是否依据面积补差明细单？ 抽样检查 运营 20 笔该类业务 33 面积补差明细单是否至少经过工程或客服部门的审核？ 抽样检查 运营 20 笔该类业务 34 收取装修款是否依据装修房号明细单？ 抽样检查 运营 20 笔该类业务 35 装修房号明细单是否经过工程、客服部门的审核？ 抽样检查 运营 20 笔该类业务 36 退房审批单是否存在且审批流程符合公司制度规定？ 抽样检查 运营 20 笔该类业务 37 应退房款是否得到财务部签字确认？ 抽样检查 运营 20 笔该类业务 38 开出的收据是否收回？ 抽样检查 运营 20 笔该类业务 39 诚意金是否在预售许可证取得