以风险为导向的内部控制自我评价技术(兆泰投资)要点.ppt

* 内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施 董事会下设战略委员会、提名、薪酬与考核委员会和审计委员会。 除战略委员会外，其他三个专门委员会成员中独立董事占多数，并由独立董事担任主任委员，其中审计委员会全部由独立董事组成 监事会有六人组成，其中两名为职工监事。监事会设监事会主席一人，副主席一人。 * 内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施 公司制度建设方面 为使股东大会、董事会、监事会科学决策和规范运作，公司在严格遵循适用法律和公司章程的基础上，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》，以及《战略委员会工作细则》、《审计委员会工作细则》、《提名委员会工作细则》、《薪酬与考核委员会工作细则》和《独立董事工作制度》。 * 内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施 为使管理层规范运作，及时准确地进行对外信息披露，公司还制定了《总经理工作细则》、《对外信息披露工作管理规定》、《投资者关系管理办法》和《涉及对外披露的重大信息内部报告规定》，以及《信息披露委员会工作规则》等一系列内部规则。 * 内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施 内部控制方面 公司已着手建立和完善内部控制制度。《内部控制手册（草案）》的出台得到了广大职工的认同和遵守。****年，公司顺利通过了外部审计师的内控审计，成为符合控制要求的央企控股公司之一，全面实现了内控设计和运行的“两个有效性”，建立、完善了保障“两个有效性的内控监督考核机制。” * 内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施 三、公司治理存在的问题及原因 在本次自查活动中，对照近期颁布的适用法律的规定。公司发现公司现行的《投资者关系管理办法》、《对外信息披露工作管理规定》和《涉及对外披露的重大信息内部报告规定》中的个别条款需要补充和完善。原因是公司制定上述内部规则的时间较早，近期施行的适用法律已作不同要求，因此有管内容需要根据新适用法律的规定进行相应调整。 * 内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施 整改措施、整改时间及责任人 公司将根据新适用法律的规定对公司现行的《投资者关系管理办法》、《对外信息披露工作管理规定》和《涉及对外披露的重大信息内部报告规定》进行修改和完善。修改工作由公司证券融资部负责，预计在****年*月*日前完成，****年*月*日前由公司董事会审议通过。 * 内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施 有特色的公司治理做法（创新和良好实务） 在公司治理方面，公司的创新措施主要包括： 1.严格规定董事的任职资格，明确要求审计委员会必须有一至二名财务专家，每次开会时财务专家必须到会； 2.建立以审计委员会为主导的包括举报电话、举报信箱、信访和内审监察在内的反舞弊机制； 3.强化战略委员会的职能，在战略委员会下设公司风险管理办公室，主导公司的风险管理工作。 * 内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施 4、由董事会每年对审计委员会的工作情况做定期评估，审计委员会每年进行自我评估并签署独立性声明； 5、强化审计委员会对财务报告、内控、内审等诸多方面的监督职能，对内审负责人的薪酬、财务部门管理人员的绩效和能力，内部控制体系的有效性等事项进行独立审查和评估；内部审计人员保持形式上和实质上的独立性；建立审计委员会定期与公司外部审计师和法律顾问单独沟通的机制。 * 内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施 其他需要说明的事项： 1、公司设立的负责接听投资者和社会公众对公司治理提出意见和建议的电话号码为******，并在公司网站上增设了子公司治理交流平台 2、专门电话和网络平台设专人接听投资者和社会公众对公司治理提出的意见、建议和管理相关信息，专门电话和网络平台的开通时间自电话号码和网址对外公布之日起不少于15日 附件：《“加强上市公司的治理专项活动”自查事项》（详见公司网站 ） * 内部控制有效性的结论 对不存在重大缺陷的情形，出具评价期末内部控制有效结论； 对存在重大缺陷的情形，不得作出内部控制有效的结论，并需描述该重大缺陷的成因、表现形式及其对实现相关控制目标的重要程度。 * 内部控制有效性的结论 存在重大缺陷的情形，如： 公司在治理机构方面存在重大缺陷，因秉承历史经营传统，治理机构主要实行总经理负责制，决策、执行职责集于一身，没有形成制衡机制，监督功能薄弱，在组织架构治理层面未能实现设计和运行的有效性。 * 《企业内部控制评价指引》 内部控制评价表一般包括： 评价内容 业务描述 有效性/缺陷 评价纪录 * 内部控制评价表 评价内容 业务描述 有