银行业务知识要点.ppt

银行业务之手工与系统计帐 手工记帐过程 根据银行业务编制或受理凭证（传票）； 根据传票登记分户帐或现金收付日记簿； 根据分户帐填制余额表； 根据传票按科目编制科目日结单，轧平所有科目 当天借方和贷方发生额； 根据科目日结单登记总帐； 根据总帐编制日计表； 总帐与分户帐或余额表核对余额； 总帐与现金收付日记簿和现金库存簿进行核对； 现金库存簿与实存现金核对； 银行业务之手工与系统记帐 系统记帐过程 总帐文件 实 际 业 务 的 发 生 主文件 明细文件 传票文件 登记簿 日间实时更新 科目结单 总分核对 根据当日传票生成科目日结单文件 更新 日间处理 日终处理 参数表 * 银行基本业务 知识 银行业务知识要求 商业银行基本业务 银行的帐务核算及处理 银行基本业务 一：商业银行的业务发展过程 货币兑换，保管，汇兑------贷款---存款 银行业务之手工与系统记帐 银行业务之框架 银行基本业务 负债业务 资产业务 其他业务 存款 短期借款 发行债券 现金资产 其他 贷款业务 证券投资 其他 结算业务 租赁业务 咨询业务 表外业务等 国际业务 银行业务之基本概念 一:负债业务 是形成其资金来源的业务 一)存款业务 是银行所承担的需偿付的债务，是形成银行资产的主要来源， 一般占到80%以上 从存