中国信贷风险专题分析报告2015年第04期—顶风作案：商业银行柜面业务操作风险案例集萃资料.doc

本期专题：顶风作案：商业银行柜面业务操作风险案例集萃 正文目录 商业银行柜面业务操作风险形势分析 4 一、巴塞尔协议下的商业银行柜面操作风险 4 （一）操作风险的表现形式及特点 4 （二）柜面操作风险限定及特征 5 二、当前商业银行柜面操作风险的成因分析 5 （一）柜面操作风险认知存在偏差和错误 5 （二）柜面人员质和量存在问题 6 （三）柜面业务制度设计和执行不足 7 三、商业银行柜面操作风控的新挑战 8 （一）内外部经营环境的新挑战 8 （二）严格的监管标准的新挑战 8 （三）业务创新与经营转型的新挑战 8 第二章 商业银行柜面传统业务操作案例精解 10 一、储蓄业务操作风险 10 （一）存款丢失风险及案例分析 10 （二）存款挂失风险及案例分析 13 （三）协助执行风险及案例分析 17 二、结算业务操作风险 21 （一）支票提现纠纷及案例分析 21 （二）账户管理费纠纷及案例分析 23 三、会计出纳业务操作风险 25 （一）现金被盗案例分析 25 （二）操作失误案例分析 27 第三章 商业银行新兴中间业务操作风险案例精解 30 一、银行卡业务操作风险 30 （一）银行卡盗刷案 30 （二）银行卡存款失踪案 32 二、电子银行业务操作风险 34 （一）网上银行纠纷案 34 （二）电话银行纠纷案 41 三、理财业务操作风险 44 （一）银行委托理财纠纷案 44 （二）虚假宣传理财产品案 47 第四章 柜面业务操作风险防控 50 一、现阶段商业银行柜面操作风险防控手段 50 （一）岗位方面控制机制 50 （二）稽核、检查方面控制机制 50 （三）集约化、IT升级技术创新方面 51 （四）人员管理、激励约束手段 51 二、当前商业银行柜面操作风险内控手段存在的问题 52 （一）管理职责相对分散，难以形成合力 52 （二）考核评价机制不利于合规培育 52 （三）风险评估和评价无法满足精细化管理要求 53 （四）柜面业务制度的繁杂影响执行效果 53 （五）风险监测系统的数据分析能力欠缺 53 三、商业银行柜面操作风险内控手段的改进建议 54 (一)整合管理资源 54 (二)构建多元化的激励机制 55 (三)建立风险量化评估体系 55 (四)系统梳理规章制度 55 (五)优化柜面操作风险监测系统 56 (六)持续流程银行建设 56 前言 近期，银行业内存款失踪类案例高发，揭示我国银行业柜面业务操作风险不容忽视，此外银行柜面操作风险已经成为商业银行基层营业机构日常运营中面临的最大最直接的风险。实践证明，柜面操作风险的失控给银行的管理、效益以及声誉带来了巨大的负面影响，因此，柜面操作风险管理越来越引起银行基层营业机构的重视。第一章 商业银行柜面业务操作风险形势分析 一、巴塞尔协议下的商业银行柜面操作风险 （一）操作风险的表现形式及特点 根据巴塞尔银行监管委员会的定义，操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。《巴塞尔新资本协议》将操作风险分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并将其归纳为七种表现形式。 1、内部欺诈。有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违反法律以及公司的规章制度的行为。例如内部人员虚报头寸、内部人员偷盗、在员工账户上进行内部交易等。 2、外部欺诈。第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。例如抢劫、伪造、开具空头支票以及黑客行为对计算机系统的损坏。 3、聘用员工做法和工作场所安全性引起的风险事件。由于不履行合同或者不符合劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求。例如，工人赔偿要求、违反雇员的健康安全规定、有组织的罢工以及各种应对顾客负有的责任。 4、客户、产品及业务做法引起的风险事件。有意或无意造成的无法满足某一顾客的特定需求，或者是由于产品的性质、设计问题造成的失误。例如受托人违约、滥用秘密的客户信息、银行账户上的不正确的交易行为、洗钱、销售未授权产品等。 5、实物资产损坏。由于灾难性事件或其他事件引起的有形资产的损坏或损失，例如恐怖事件、地震、火灾、洪灾等。 6、业务中断和系统失灵，例如软件或者硬件错误、通信问题以及设备老化。 7、涉及交割及流程管理的风险事件。交易失败、过程管理出错、与合作伙伴或卖方的合作失败。例如交易数据输入错误、间接的管理失误、不完备的法律文件、未经批准访问客户账户、合作伙伴的不当操作以及卖方纠纷等。 从上述操作风险的表现形式可以看出，相对于其他类型风险，操作风险具有内生性、广泛性、复杂性的特点。 （二）柜面操作风险限定及特征 本文所提及的柜面操作风险，是指在商业银行柜面业务中，因不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。根据商业银行柜面业务操作风险所呈现的整体形态与变化机理，柜面操作