重庆科创学院3+1——大学生创业技能培训资料.ppt

新市场开拓/ISO认证投资 计提折旧 支付租金/购买厂房 支付设备维护费 更新长期贷款/支付利息/获得新贷款 支付行政管理费 交货给客户 更新应收款 产品研发投资 开始新生产 生产线调整/购买新设备 更新生产/完工入库 2 2 1 1 下原料订单 接受并支付已订原料 更新应付款 更新短贷/支付利息/获得新贷款/贴现 与客户见面（争取订单） 准备好新的一年（预算/广告投入） 支付应付税 - - - - + - - - + - - - - - 现金流量 支出总计 收入总计 新市场开拓/ISO认证投资 支付租金/购买厂房 支付设备维护费 长期贷款及利息 支付管理费 应收款到期 研发投资 发工人工资 生产线投资/变更生产线 变卖生产线/变卖原料 采购原料/成品支付现金 应付款到期支付 短期贷款及利息 贴现费用 广告投入 支付应付税 ★ 2 ★ ★ 2 ★ ★ ★ 1 ★ ★ 1 6 ★ 1 ★ ★ ★ 2 41 ★ ★ 1 4 ★ 1 ★ ★ ★ 1 ★ 1 9 3 9 ★ ★ ★ ★ ★ 2 ★ ★ ★ 2 1 ★ 2 4 ★ ★ 41 11 -6 -4 +6 +30 每年任务清单 现金收支明细 ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ★ 五、实际模拟训练 ERP 沙盘训练 ERP 沙盘训练 生产线 厂 房 价 值 产品 产品 产品 产品 产品 产品 产品 产品 A厂房 B厂房 C厂房 厂 房 价 值 厂 房 价 值 生产线 生产线 生产线 生产线 生产线 生产线 生产线 原料库 原料库 原料库 原料库 R2 R1 P2 R3 2╳R2 P3 R3 2╳R4 P4 R2 R1 P1 采购定单 采购定单 采购定单 采购定单 R1 R2 R3 R4 成品库 成品库 成品库 成品库 销售定单 销售定单 销售定单 销售定单 P2 P1 P2 P1 P3 P3 P4 P4 半自动 手工 手工 手工 银行贷款 应收帐款 现 金 行政管理费 变更 折旧 利息 税金 维护 营销 租金 其它 短 期 长 期 贴现 应 收 应 付 9 9 28 0 32 设备价值 7 20 20 1 1 1 1 4 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 1 1 成品库：4P1 价值8M 生产线：4P1 价值8M 原料库：4R1 价值4M 厂房区：A厂房 价值32M 生产线：4条 价值 7 M 现金区：价值 46 M 应收款： 长 债：3Q20M 4Q20M 短 债： 高 贷： 行 管：4M 变 更： 维 护：4M 营 销： 租 金： 折 旧：3M 利 息：2M 贴 现： 税 金：2M 0年末 32 36 + 销售收入 5 4 = 净利润 2 2 - 所得税 7 6 = 税前利润 +/- 额外收入/支出 2 2 +/- 财务收入/支出 9 8 = 支付利息前利润 3 5 - 折旧 12 13 = 折旧前利润 8 9 - 综合费用 20 22 = 毛利 12 14 - 直接成本 0年末 0年初 100 58 4 9 45 42 2 0 0 40 0年初 105 66 4 8 8 0 46 39 7 32 0年末 = = + + + = + + + + 负债+权益 所有者权益 年度净利 利润留存 股东资本 权益 总负债 应交税 应付款 短期负债 长期负债 负债 负债+权益 固定资产 105 100 = 总资产 63 58 = 总流动资产 5 4 + 原料 13 8 + 成品 45 8 + 在制品 18 + 应收款 42 20 + 现金 2 流动资产 0 42 = 总固定资产 0 10 + 机器和设备 40 32 + 土地和建筑 0年末 0年初 资产 损益表 资产负债表 单位：百万 单位：百万 ERP 沙盘训练 请做好准备 现在由你们经营 ERP 沙盘训练 六、总结分析评价 ERP 沙盘训练 1、企业经营的本质 开源 — 努力扩大销售 开 拓 市 场 扩大市场范围 进行品牌认证 合理广告投入 研制新的产品 研究竞争对手 盈亏平衡分析 增 加 品 种 改进生产装置 增加新生产线 研究生产组织 扩 大 产 能 净利润 税 金 利 息 折 旧 费 用 直接成本 销 售 净利润 税 金 利 息 折 旧 费 用 直接成本 销 售 ERP 沙盘训练 2、成本控制 节流 — 尽力降低成本 广告开拓费用 租