上海会计网上继续教育题库——企业所得税年度报表组成及常识解析.docVIP

第1部分 判断题 题号：Qhx010328 所属课程： 企业所得税年度报表组成及常识?企业所得税年度申报表主表是以会计核算为基础，以税法规定为标准进行直接纳税调整，从而确定应纳税所得额。A、 对B、 错 题号：Qhx010329 所属课程： 企业所得税年度报表组成及常识?附表三纳税调整项目按照“收入类调整项目”、“扣除类调整项目”、“资产类调整项目”、“准备金调整项目”、“房地产企业预售收入计算的预计利润”、“特别纳税调整应税所得”、“其他”七个部分分类填报汇总，并计算出纳税“调增金额”和“调减金额”的合计数。A、 对B、 错 题号：Qhx010330 所属课程： 企业所得税年度报表组成及常识?转让处置固定资产、出售无形资产（所有权的让渡） 属于让渡使用权。A、 对B、 错 题号：Qhx010331 所属课程： 企业所得税年度报表组成及常识?利息收入，按实际收到利息的日期确认收入实现。A、 对B、 错 题号：Qhx010332 所属课程： 企业所得税年度报表组成及常识?将自产的货物、劳务用于在建工程、管理部门、非生产性机构，需要视同销售。A、 对B、 错 题号：Qhx010333 所属课程： 企业所得税年度报表组成及常识?不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。A、 对B、 错 题号：Qhx010334 所属课程： 企业所得税年度报表组成及常识?“工资薪金”，是指企业按照规定实际发放的工资薪金总和，包括企业的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金。A、 对B、 错 题号：Qhx010335 所属课程： 企业所得税年度报表组成及常识?职工福利费不包括为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的非货币性福利。A、 对B、 错 题号：Qhx010336 所属课程： 企业所得税年度报表组成及常识?企业在计算业务招待费、广告费和业务宣传费等费用扣除限额时，其销售（营业）收入额不应包括规定的视同销售（营业）收入额。A、 对B、 错 题号：Qhx010337 所属课程： 企业所得税年度报表组成及常识?非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可以税前列支。A、 对B、 错 题号：Qhx010338 所属课程： 企业所得税年度报表组成及常识?企业按照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费，以及企业为其投资者或者职工向商业保险机构投保商业保险发生的保险费，可以扣除。A、 对B、 错 题号：Qhx010339 所属课程： 企业所得税年度报表组成及常识?企业技术开发费加计扣除部分已形成企业年度亏损，不可以用以后年度所得弥补。A、 对B、 错 题号：Qhx010340 所属课程： 企业所得税年度报表组成及常识?固定资产按照直线法计算的折旧，准予扣除。A、 对B、 错 题号：Qhx010341 所属课程： 企业所得税年度报表组成及常识?企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值确定后，可以变更。A、 对B、 错 题号：Qhx010342 所属课程： 企业所得税年度报表组成及常识?开（筹）办费企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照长期待摊费用的处理规定处理，但一经选定，不得改变。A、 对B、 错 第2部分 单选题 题号：Qhx010313 所属课程： 企业所得税年度报表组成及常识? 目前，年度申报表由1个主表（ ）个附表构成。A、 10B、 11C、 12D、 13 题号：Qhx010314 所属课程： 企业所得税年度报表组成及常识? 作为计算业务招待费、广告费和业务宣传费支出扣除限额的计算基数的是 （ ）。?A、 主营业务收入B、 其他业务收入C、 视同销售收入D、 销售（营业）收入? 题号：Qhx010315 所属课程： 企业所得税年度报表组成及常识? 存货成本的计算方法不能采用的是（ ）。A、 先进先出法B、 个别计价法C、 后进先出法D、 加权平均法? 题号：Qhx010316 所属课程： 企业所得税年度报表组成及常识?财政性资金作不征税收入处理后，在（）内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金的政府部门的部分，应计入取得该资金第六年的应税收入总额。A、 五年B、 四年C、 三年D、 二年? 题号：Qhx010317 所属课程： 企业所得税年度报表组成及常识? 职工福利费支出“税收金额”填报纳税人