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公务卡结算知识培训 财务处 二○一四年九月 主 要 内 容 一、推行公务卡结算的原因和相关政策规定 二、推行公务卡结算方式的意义 三、公务卡结算方式的内容 四、学校推行公务卡的情况 第一部分推行公务卡结算方式的原因和相关政策规定 6月份至今，我校凡是未采取公务卡或转账支付的报销款项，已屡次被省财政厅国库处拒付。 省财政厅明确要求今年10月1日起，全省各省直预算单位包括我校在内的所有公务支出必须使用公务卡或转账结算，否则一律拒付。 《湖北省行政事业单位实行公务卡结算方式实施方案》 （鄂财库发〔2006〕15号） 为了进一步深化国库集中收付制度改革，规范财政财务管理，提高公务支出透明度，控制行政事业单位现金流量与现金风险，简化行政事业单位财务结算与报销流程，经省委、省政府同意，决定在全省行政事业单位实行公务卡结算方式。 《湖北省省级行政事业单位实行公务卡结算方式管理办法》（鄂财库发〔2006〕19号） 根据省委、省政府的要求以及《湖北省财政厅、中国人民银行武汉分行关于印发〈湖北省行政事业单位实行公务卡结算方式实施方案〉的通知》（鄂财库发〔2006〕15号）的规定，2006年12月1日起省级行政事业单位要逐步实行公务卡结算方式。 《省财政厅关于在省级预算单位全面实施公务卡制度的通知》 （鄂财库发〔2012〕16号） 2012年3月，温家宝总理在国务院第五次廉政工作会议上明确提出：“扩大公务卡制度实施范围，今年年底前在各级政府及所属预算单位全面推行公务卡结算制度改革。”省政府第五次廉政工作会议对省本级实行公务卡强制结算、加强预算单位财务管理也作出了部署。省直各部门、各单位一定要增强推进公务卡制度改革的政治责任感和工作紧迫感，切实加强对改革工作的组织领导，抓紧做好改革的实施与推广工作，确保2012年底前全面实施公务卡制度改革。 湖北省委、省政府《湖北省党政机关厉行节约反对浪费条例》实施办法（2013年12月31日） 第十一条 全面实行公务卡制度。健全公务卡强制结算目录。党政机关国内发生的公务差旅费、公务接待费、公务用车购置与运行费、会议费、培训费等经费支出，除按规定实行财政直接支付或者银行转账外，应当使用公务卡结算。 湖北省委、省政府《湖北省党政机关国内公务接待管理办法》（2014年1月15日） 第十三条 公务接待报销实行一事一结，接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函、公务接待事前审批单和公务接待清单等。 接待费资金支付应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行。具备条件的地方应当采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付。 《中央和国家机关差旅费管理办法》的通知 第二十四条（学校差旅费管理办法中第二十八条）规定“工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。” 推行使用公务卡的原因 少数单位大量提取现金，以逃避监管。 相当一部分单位的财务人员对现金的提取、保管、核算和退还等业务上没有严格按规章制度的要求来执行，存在一定的现金管理风险。 “假发票”、“多开发票”等难以防范和杜绝。 不能实现“钱货两清”的同步结算，零星、小额商品服务采购不便。 银行办理支付业务时间过长，单位用款不便。 第二部分推行公务卡结算方式的意义 一、公务卡结算方式 公务卡的特点： 公务卡是一种贷记卡（信用卡）； 持卡人是行政事业单位在职职工，持卡人按照与发卡银行的协议承担相应的责、权、利； 公务卡主要用于公务活动开支； 一、公务卡结算方式 公务卡结算方式的特点： 电子化、无纸化的支付方式； 实时记录交易信息； 方便快捷的同步结算功能； 利用金融系统的融资功能，先消费后报销还款。 二、实行公务卡结算方式的意义 1、有利于加强预算执行的管理。实行公务卡结算方式，财政部门和行政事业单位通过电子支付信息对公务支出进行全方位、全过程的监控，有利于增加预算执行信息的透明度，堵塞各种管理漏洞，提高财政资金使用的安全性和规范性，从机制上防范腐败行为。 二、实行公务卡结算方式的意义 2、简化了单位财务部门的业务流程。使用公务卡后，免除了预借现金的程序，将公务开支由原先的预借款、报销两道程序，变为报销一道程序，简化了财务流程和财务人员的工作量。也从根本上解决了少数公职人员长期占压资金的问题。 第三部分公务卡结算方式的内容 一、公务卡结算的适用范围 （一）公务卡结算范围：办公费、印刷费、差旅费、会议费、招待费、水电费、专用材料费、公务用车运行维护费等零星的商品和服务支出应当使用公务卡结算。具体开支范围以湖北省财政厅制定的《湖北省省