Excel在财务管理中的应用范围答案.docVIP

1.单元格数据输入：1.输入文本2.输入数字3.输入日期和时间。 2.单元格内的数据编辑：①修改单元格数据：编辑栏修改法、单元格修改法②移动单元格：粘贴法和拖动法③复制单元格：粘贴法、拖动法、利用多重剪贴板④插入单元格：插入从别处复制或剪切过来的单元格。⑤删除单元格或单元格区域⑥清除单元格内容⑦查找和替换 3.excel的公式是由数值和运算符组成的一个表达式序列，它能计算出结果，输入时必须以等号＝开头，公式包括函数、引用、运算符和常量。运算符：①算术运算符、②比较运算符 4.单元格的引用，在公式中的引用有相对引用、绝对引用、半绝（相）对引用和三维引用 5.公式的输入、修改、移动与复制①选择要输入的公式单元格②键入等号＝③键入公式（单元格的引用最好用鼠标选取，函数可使用函数向导）④按Enter键或选用编辑栏左边的√按钮。（如需清除，可在④之前按Esc键或单击编辑栏左边的x） 6.数组公式①输入数组公式：首先选取单元格区域或者单元格，然后输入公式，最后同时按Ctrl+Shift+Enter 7.嵌套函数的使用：C列为各职工职称，基本工资按职称发放，其中，高级2000，中级1500，初级1000.若在D2中计算职工基本工资，则：=IF（C2=”高级”，2000，IF(C2=”中级”,1500，1000)） 8.个人所得税=IF(G2-20000,0,IF(G2-2000500,(G2-200)*5%,(G2-2000)*10%-25)) 9.数据的排序：数值（大小），字母（先后顺序），日期（先后），汉字（按汉字拼音的或笔画）逻辑值（升序时False排在True前，降序时反），空格（总最后） 10.数据排序方法步骤：①单击数据区中要进行排序的任意单元格（如只需部分数据时，则应选需要的数据区域）②单击{数据}菜单，选择{排序}项，系统将弹出{排序}对话框③在{排序}对话框中用下拉列表选择排序的关键字，关键字：主要-，次要-和第三关键字，根据需要分别选择不同的关键字：④单击{确定}按钮，数据就会按要求进行排序 11.数据的筛选：自动筛选①用鼠标单击数据清单中的任意非空单元格②单击{数据}菜单，选择{筛选}项，在{筛选}子菜单选择{自动筛选}，则系统自动在每列数据标题旁边添加下拉列表标志③单击需要筛选的下拉列表，系统显示出可用的筛选条件，从中选择需要的条件，即可显示出满足条件的所有数据。 12.终值函数FV=（rate各期利率（固定值），nper总投资期，即该项投资的付款期总数，pmt各期应付给的金额，其数值在整个年金期间保持不变，pv现值，或一系列未来付款当前值的累积和，也称本金，如省略pv，则假设值为0，type数字0或者1，指各期的付款时间是期初1或期末0）、 13.年金终值：普通年金、先付年金、递延年金、永续年金（永续年金没有到期日，所以没有终值） 14.现值函数:函数PV：=PV（rate，nper，pmt，fv终值，或在最后一次支付后希望得到的现金余额，如省略fv，则假设值为0，type） 15.不同投资决策方法的比较：①净现值法与现值指数法的比较：计算净*与计算现*使用的信息是相同的，结论往往一致。但当互诉方案的初始投资不相等时，两种方法可能得不同结论，不一致原因主要：净现值是绝对数指标，一般说，方案的投资额越大，净现值也会大，所以使用净现值法可能会选单位投资报酬低但总投资报酬大的方案；现值指数是相对指标，采用现值指数法可能会选单位投资报酬高但总投资报酬少的方案。 16.高低点法：①从各期产销量与相应的资金占用量的历史数据中，找最高和最低的两点②根据高低两点的数据计算单位变动资金=（最高点资金占用量-最低点资金占用量）÷（最高点产销量-最低点产销量）③计算不变资金总额=高点资金占用量-单位变动资金*搞点产销量或=低点资金占用量-单位变动资金*低点产销量④数学模型预测某一时期的资金需要量y=a+bx 筹资决策方法：1.比较资本成本法：比较不同资金组合的综合资金成本，以其中资金成本最低的组合为最佳的一种方法。以资金成本最低作为确定资本结构的唯一标准。根据筹集资金时间的不同，企业的筹资决策可分为初始筹资决策和追加筹资决策。 （1）初始筹资决策：是指企业设立时第一次筹集资金所进行的筹资决策。在这种情况下企业不存在原有资本，因此，只需要计算各备用选筹资方案的综合资本成本并进行比较就可做出筹资决策。 （2）追加筹资决策：企业在生产经营活动中，为了扩大生产经营规模或对外投资的需要，往往需筹集更多的资金，即追加筹资。当企业追加筹资后，原有的资本结构就会发生变化，故需要重新寻找最优的资本结构。追加筹资决策有两种方法：①直接测算比较各备选追加筹资方案的综合资本成本，选择最优方案，具体做法与初始筹资决策类似; ②将备选追加筹资方案与原有资本汇总，测