七家庭理财规划家庭财务状况分析.docVIP

实训七 家庭理财规划——家庭财务状况分析 一、实训目的 深入了解家庭的财产内容，及时合理地计量，有利于正确了解个人（家庭）的资产状况，对正确设定理财目标、选择合适的投资组合、合理安排收入支出比例及资产的保值增值途径有十分重要的意义，通过本次实训要求熟练掌握家庭资产计量及报表编制的方法。 二、实训知识点 （一）家庭资产的内容 1、金融资产（生息资产） 2、自用资产 3、奢侈资产 家庭资产的计量可考虑使用如下方法： 1、成本法 历史成本法是按取得时的实际成本计价，以此方法计量的资产价值是资产过去的价值。如以历史成本法为家庭小轿车计价，则小轿车的购置价格、相关的税费、牌照费、车辆购置税及其他附加费用即为该小轿车的价值。 重置成本法是指在计量资产时，按被计量资产的现时完全重置成本减去应扣损耗或贬值来确定被计量资产价格的一种方法。此方法综合考虑了资产的现时价格变化和使用过程中的损耗，因此比历史成本法计价更为合理。 重置成本法的基本计算公式为： 资产计量值=重置成本-实体性贬值-功能性贬值-经济性贬值 1）现时完全重置成本 （2）实体性贬值 （3）功能性贬值 （4）经济性贬值 如以重置成本法为家庭小轿车计价，则小轿车的购置价格、相关的税费、牌照费、车辆购置税及其他附加费用，都应当以当前的市场价格计算，同时还需要扣除使用年份的折旧费用才是该小轿车的当前价值。 2、收益法 3、市价法（市场价值法） (或调减家庭的生活用费)，视该项资产的性质为投资型还是消费型而定。 家庭负债包括全部家庭成员欠非家庭成员的所有债务，可以分为流动负债和长期负债两大类。 流动负债 家庭的流动负债是指一个月内到期的负债，主要包括信用卡、电话费、电费、水票、煤气费、煤气、修理费用、租金、房产税、所得税、保险金、当期应支付的长期贷款等。 2、长期负债 类别 主要科目 进一步细分科目（可略） 金融 资产 （生 息资 产） 现金 / 活期存款 存款银行/存折帐号（信用卡账号） 存款银行/存续期间/利率/币别 国债、公司债/买入日期/金额/利率/到期日 名称/买入日期/股数/成本/市价 名称/买入日期/数量/成本/市价 名称/买入日期/股数/成本/市价 黄金、白银/细目/数量/成本/市价 保单种类/受益人/保障年限/保费/解约现值 债务人姓名/借期/还款方式/利率/目前余额 坐落地点/面积/成本/市价/目前房租 视投资品性质而定 自用 资产 期房预付款 坐落地点/面积/总价/首付款/已缴工程款/未缴余额 坐落地点/面积/买入日期/成本/市价/首付款和目前房贷 车型号/买入日期/成本/市价/折旧率/车贷余额 家电家具细目/买入日期/成本/市价/折旧率 资产 珠宝现值 珠宝种类/细目/数量/成本/市价 坐落地点/面积/买入日期/成本/市价 收藏品种类/细目/数量/成本/市价 种类/细目/数量/成本/市价 负债 信用卡应付款 发卡银行/当期应缴款/期限/循环信用余额 贷款期限/贷款额/利率/每期应缴额/贷款余额 贷款期限/贷款额/利率/每期应缴额/贷款余额 股票名称/股数/贷款时价格/贷款额/质借余额 股票名称/股数/融资时价格/融资额/融资余额 净资产＝资产合计－负债合计 个人（家庭）损益表或现金流量表 收入 支出 项 目 额 重 目 额 重 1、工薪收入 补助收入 1、日常开支 食 住 行 娱乐 医药 通讯 其他 2、财产经营收入 利息 租金 其他 2、投资性支出 债券 基金 稀有品 其他 3、劳务收入 其他劳务 3、保障性支出 保险费 其他 4、个体经营收入 4、教育支出 5、其他收入 5、其他支出 支出合计 收入盈余＝收入合计－支出合计 （五）家庭资产负债表财务比率分析 1、家庭资产结构分析 （1）金融资产权数＝金融资产/总资产 一个家庭金融资产一般是由一系列风险收益情况各异的金融资产组合构成的，可以通过分析其中各类风险资产的比重来考察该家庭的财务风险状况。 （2）自用资产权数＝自用资产/总资产 （3）奢侈资产权数＝奢侈资产/总资产 2、财务结构分析 （1）负债比率＝总负债/总资产 （2）融资比率＝投资负债/金融资产市值 家庭投资净资产越高，则家庭资产的成长潜力越大。投资净资产＝金融资产-投资负债，其增加的主要原因来自金融资产的增加和贷款的减少。 3）自用资产贷款乘数＝自用资产贷款额/个人使用资产市价值 （4）消费负债资产比＝消费负债额/总资产 1、家庭支出比率分析 支出比率＝总支出/总收入＝消费率+财务负担率 /总收入 /总收入 理财支出指